3月份的時候做計提管理費用10000貸應付職工薪酬10000，發放借應付職工薪酬貸其他應付款；在12月份的時候發現多計提了工資，我在做相反的分錄：借管理費用負數貸應付職工薪酬負數2000，借應付職工薪酬-2000貸其他應付款-2000，這樣對嗎？
對，沒錯的，是這么做賬的。
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Q
老師問下，每月計提工資50000，發每月生活費40000，平時做的分錄計提借：管理費用/生產成本-工資40000 貸：應付職工薪酬40000 借：應付職工薪酬30000 貸：銀行存款30000 報表上有余額應付職工薪酬10000未發，我可以這樣做分錄借：管理費用/生產成本 40000貸：應付職工薪酬 40000 轉借：應付職工薪酬40000貸：其他應付款-職工工資40000，借：其他應付款-職工工資30000 貸：銀行存款30000，這樣報表上就體現余額在其他應付款里了。應付職工薪酬沒有余額。
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Q
本月計提工資借：管理費用6000貸：應付職工薪酬6000多計提了2000元下月發上月工資時借：應付職工薪酬4000貸：銀行存款4000管理費用2000這樣寫可以嗎？
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老師 請問 有社保 有公積金 個稅的 計提工資和發放工資的會計分錄 可以這樣計提和發放 計提：借 管理費用/職工薪酬10000 貸 應付職工薪酬 10000 借應付職工薪酬814.6 貸其他應付款/社保684.6 貸其他應付款/公積金130 發放：借應付職工薪酬 9185.4 貸銀行存款9185.4
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Q
老師我和其他公司掛往來款 計提 借管理費用 貸應付職工薪酬 發放工資 借應付職工薪酬 貸銀行存款 然后我要沖銷 借管理費用 -負數 貸應付職工薪酬 負數 掛往來 借其他應收款 貸應付職工薪酬 老師這樣對嗎，這樣我的應付職工薪酬會有余額嗎
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3月份的時候做計提管理費用10000貸應付職工薪酬10000，發放借應付職工薪酬貸其他應付款；在12月份的時候發現多計提了工資，我在做相反的分錄：借管理費用負數貸應付職工薪酬負數2000，借應付職工薪酬-2000貸其他應付款-2000，這樣對嗎？
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那這樣的話我發現應付職工薪酬我做的一正一負也沒有沖減之前的數?。ㄖ坝嬏?0000，現在又做了一正一負根本沒有影響啊）
直接這么做就成了，借管理費用 -2000貸其他應付款-2000
那之前的計提應付職工薪酬也沒有沖減啊
應付職工薪酬借方和貸方就沒有了
我最一開始做的計提多了，我如果只做借管理費用貸其他應付的話就不會影響應付職工薪酬的呀，我需要做沖減啊
但是你的應付職工薪酬已經平了，不能再沖減了
怎么會平了呢，
3月份的時候做計提管理費用10000貸應付職工薪酬10000，發放借應付職工薪酬貸其他應付款；上面您寫的應付職工薪酬借貸不就平了嗎
對，是平了，那我現在發現有多計提了，具體應該怎么做分錄
借管理費用 -2000貸其他應付款-2000
那這個應付職工薪酬在本年累計數就肯定是不對的
對，肯定存在這種情況。這個只能是你到時候自己注意一下。