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老師好 繳納社保 借:管理費用 貸:應付職工薪酬 借:應付職工薪酬 貸:銀行存款 現金流的話是只要做借:應付職工薪酬呢還是說借管理費用 貸應付職工薪酬 借應付職工薪酬都要做?

2024-04-16 21:46
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

免費咨詢老師(3分鐘內極速解答)
2024-04-16 21:47

金流的話是只要做借:應付職工薪酬

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快賬用戶4297 追問 2024-04-16 21:48

是不是看銀行存款對應的科目啊???

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齊紅老師 解答 2024-04-16 21:49

是的,就是看銀行存款對應的科目

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金流的話是只要做借:應付職工薪酬
2024-04-16
你好這樣寫不對。 要區分單位和個人社保以及公積金的分錄。? ?我給你舉例寫:? ? 1.計提工資? 借:管理費用等貸:應付職工薪酬——工資? 2.計提社保和公積金(企業部分)? 借:管理費用等 貸:應付職工薪酬——社保? 應付職工薪酬-公積金 3.次月發放工資時? 借:應付職工薪酬——工資? 貸:其他應付款——社保(個人部分)? 其他應付款-公積金(個人部分) 應交稅費——應交個人所得稅? 庫存現金/銀行存款或現金? 4.上交社保公積金? 借:應付職工薪酬——社保(企業部分)? -????? 公積金(企業部分) 其他應付款——社保(個人部分) -????? 其他應付款-公積金(個人部分)? 貸:銀行存款或現金? 5.上交個人所得稅? 借:應交稅費——應交個人所得稅? 貸:銀行存款或現金
2021-06-02
?你好? ? 你社保和公積金都不區分個人和單位社保金額嗎? 個人部分社保金額 和公積金金額要去工資扣除的哦? ?
2021-06-02
?你好;? ? 對的; 分錄就這樣走??
2022-06-07
都可以,看個人喜好。我偏好前者。
2021-10-01
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