Q
老師， 小規模納稅人一個季度未達起征點和已達起征點銷售的會計分錄有區別嗎？應交增值稅都要結轉營業外收入嗎？
2024-04-16 15:03
2024-04-16 15:03
你好，不一樣的，借銀行存款貸主營業務收入應交稅費，應交增值稅。
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你好，不一樣的，借銀行存款貸主營業務收入應交稅費，應交增值稅。
2024-04-16
是的，是在季度末轉到營業外收入
2020-03-02
下個月再轉，也是可以的。
2021-04-16
同學好
對于旅游行業的小規模納稅人采用差額征稅，且增值稅報表一季度一申報的情況，如果在2月末增值稅未達到起征點，建議在月末先將應交稅費-應交增值稅轉入營業外收入。這是因為在這種情況下，你已經確定在2月份不需要繳納增值稅，將這部分金額轉入營業外收入可以更準確地反映你公司的財務狀況。
然而，如果你的公司在3月末仍未達到起征點，那么你可以在3月末將之前轉入營業外收入的應交稅費-應交增值稅金額與3月份的應交稅費-應交增值稅金額一起結轉。這樣可以確保你的財務報表的準確性和合規性。
2024-03-09
季末轉入營業外收入
2023-04-24
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小規模納稅人未達起征點的增值稅，是在季度末轉到營業外收入嗎？
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老師 小規模納稅人一個季度收入未達到起征點，計提的應交稅費—未交增值稅 季度末應該做什么分錄呢
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不需要交稅的企業應交稅費，應交增值稅，但營業外收入 如果需要交稅姐應交稅費，應交增值稅貸銀行存款。
我第一季度開票開票金額390906.93元，稅3909.07元，會計分錄 借：銀行存款價稅合計394816元，貸：主營業務收入390906.93 貸：應交增值稅 3909.07 這樣做分錄對嗎
是的，對的，是這么做的。
假如我第一季度開票開票金額94877.23元，稅938.77元，會計分錄 借：銀行存款價稅合計94861元，貸：主營業務收入94877.23貸：應交增值稅 938.77。 季度結轉 借：應交增值稅938.77 貸：主營業務收入938.77，這樣做分錄對嗎
是的，對的，是這么做的。