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演示賬套

去年處置過一輛固定資產(chǎn)，現(xiàn)在匯算清繳時(shí)需要填哪些表

2024-04-12 12:49

齊紅老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

免費(fèi)咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2024-04-12 12:50

您好，這個(gè)不用填了，都處置了，又不用調(diào)增

2024-04-12

你好，1. 《資產(chǎn)折舊、攤銷及納稅調(diào)整明細(xì)表》（A105080） - **填報(bào)內(nèi)容**： - **資產(chǎn)原值**：填寫處置前的固定資產(chǎn)原值（不含已處置部分）。 - **累計(jì)折舊**：填寫期末累計(jì)折舊金額（含本年度計(jì)提的折舊）。 - **稅收金額**：按稅法規(guī)定的折舊年限和金額填寫，存在稅會(huì)差異時(shí)需調(diào)整（如加速折舊或年限差異。 2. 《資產(chǎn)損失稅前扣除及納稅調(diào)整明細(xì)表》（A105090） - 適用場(chǎng)景：處置固定資產(chǎn)產(chǎn)生損失（如賬面價(jià)值高于處置收入）。 - **填報(bào)內(nèi)容**： - **資產(chǎn)計(jì)稅基礎(chǔ)**：按稅法計(jì)算的資產(chǎn)凈值（原值-稅法允許的累計(jì)折舊） - **資產(chǎn)處置收入**：填寫實(shí)際處置收入。 - **損失金額**：計(jì)稅基礎(chǔ)與處置收入的差額，需提供損失證明材料（如報(bào)廢證明、合同等） 3. **《納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表》（A105000）** - **關(guān)聯(lián)調(diào)整**： - 若A105080或A105090中存在稅會(huì)差異（如折舊調(diào)整或損失扣除），自動(dòng)匯總至此表第30-34行

2025-04-15

你好，你們有固定資產(chǎn)處置收益嗎？如果有的話，不需要填寫，如果有損失的話，填寫105090這個(gè)表格。

2023-03-15

你好，這個(gè)是什么原因的處置呢？是折舊完了嗎？

2024-06-05

同學(xué)你好這個(gè)這個(gè)直接調(diào)增就可以了

2022-05-17

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