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老師,原來4輛車,現在報廢處理了一臺車輛,處理時產生了營業外支出,這個沒正規發票,匯算清繳時針對處置固定資產,需要調整嗎?怎么調整?匯算時分別需要填寫哪些表?

2022-05-17 08:36
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2022-05-17 08:40

同學你好 這個這個直接調增就可以了

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快賬用戶9373 追問 2022-05-17 08:46

在哪里調增呢?A105000表中資產那里的其他嗎?還是在哪調?那A105090表還要填寫嗎

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齊紅老師 解答 2022-05-17 08:56

同學你好 嗯 直接在其他欄調增那列

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同學你好 這個這個直接調增就可以了
2022-05-17
處置車輛是需要你公司開具發票 如果沒開做未開票收入申報 如果經過固定資產清理后是凈損失 計入資產處置損益或者營業外支出 匯算清繳填寫 A105090 資產損失稅前扣除及納稅調整明細表
2022-05-17
你好; 可以的 ;可以扣除,無需調整。 《企業所得稅法實施條例》第三十二條規定,企業所得稅法第八條所稱損失,是指企業在生產經營活動中發生的固定資產和存貨的盤虧、毀損、報廢損失,轉讓財產損失,呆賬損失,壞賬損失,自然災害等不可抗力因素造成的損失以及其他損失。企業發生的損失,減除責任人賠償和保險賠款后的余額,依照國務院財政、稅務主管部門的規定扣除。
2022-05-12
同學你好 賣了的做了固定資產清理了的就不用填寫了 只填寫賬上有的 營業外支出要調增
2022-05-12
如果你們處理了那這個就不用填寫
2022-05-12
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齊紅老師 | 官方答疑老師

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