您好，老師，我們去年有個其他應收款科目，是因為有張加油卡做招待了，對方給我們開了發票我們就沖其他應收款，現在發票不來了，就做了借管理費用，貸其他應收款，想把其他應收款科目平掉，然后因為沒有發票在今年匯算清繳調增這個金額，那賬上需要把調增的金額在今年做以前年度損益調整嗎
你好，同學 如果未來不付款，現在核銷余額的話，要沖掉的，用以前年度損益調整科目
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2019年10月我做的分錄是借管理費用2萬，貸其他應付款，這個發票在2020年4月份拿到，因為是在所得稅匯算清繳之前拿到發票，所以說不用調增利潤，在2020年4月份我做借其他應付款貸銀行存款這樣不對嗎？如果按你所說的在2020.4月做賬年度損益調整，那我是否還要把以前做的借管理費用那一筆給沖掉？
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老師好，請問， 公司電費沒有發票，一年大概3000多元。每月用收據入賬，收據分錄： 借：其他應付款-電費，貸：現金。 年底需要把這個“其他應付款-電費”轉到“管理費用-電費”嗎？分錄：借 管理費用-電費，貸 其他應付款-電費。 然后匯算清繳時，因為沒有發票，再納稅調增？ 還是就把“其他應付款-電費”這個余額在賬上放著不管就行了？這樣匯算清繳也就不用調整了。 老師，哪種好呢？
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老師好，請問， 公司電費沒有發票，一年大概3000多元。每月用收據入賬，每月收據的分錄： 借：其他應付款-電費，貸：現金。 到年底，需要把這個“其他應付款-電費”轉到“管理費用-電費”嗎？分錄：借 管理費用-電費，貸 其他應付款-電費。 然后匯算清繳時，因為沒有發票，再納稅調增？ 還是就把“其他應付款-電費”這個借方余額 在賬上放著不管就行了？這樣匯算清繳也就不用調整了。 老師，哪種好呢？
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老師好，我們電費平時都是收據入賬，沒有發票。 平時分錄：借其他應付款——電費 貸，現金。 全年電費共3075元。 在年末我要把他計入：管理費用——電費3075，貸 其他應付款——電費3075 因為沒有發票，匯算清繳時再調增。 但是我現在發現2021年度 忘了把這電費計入管理費用了。 現在補記進2021年，分錄：借利潤分配——未分配利潤3075 貸，其他應付款——電費3075。 匯算清繳時調增。 請問，我需要更正2021年度報表嗎？更正哪些數據？怎么計算？
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老師，有一筆保證金，當時支付的時候沒有單獨做其他應收款，用了其他的科目，現在對方把保證金退回給我們了，是不是這樣做:借:其他應收款 貸:以前年度損益調整
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二、資料：20x4年1月1日，承租人甲公司簽訂了一項10年期不動產租賃合同，已經于當日獲得使用該不動產的控制權。租金基于每兩年消費者價格指數水平確定，第1年年初的消費者價格指數為125，據此確定的租金為50000元／年；甲公司在租賃期開始日已經支付了第1年租金50000元，并支付了傭金等初始直接費用20000元。租賃期第3年年初的消費者價格指數為135，據此確定的調整后的租金為54000元／年。假設甲公司再租賃期開始日的折現率為5%，在第三年年初的折現率為6%。假定甲公司將該不動產用于行政管理部門，該不動產剩余使用壽命為20年，租賃期滿后沒有殘值，采用直線法計提折舊。已知：(P/A,5%,9)=7.1078;(P/A,5%,7)=5.7864;(P/A,6%,7)=5.5824要求：(2）編制20x6年1月1日的相關會計分錄．要全程跟會計分錄
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老師，年末壞賬準備有60，為什么信用減值損失是-60
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二、資料：20x4年1月1日，承租人甲公司簽訂了一項10年期不動產租賃合同，已經于當日獲得使用該不動產的控制權。租金基于每兩年消費者價格指數水平確定，第1年年初的消費者價格指數為125，據此確定的租金為50000元／年；甲公司在租賃期開始日已經支付了第1年租金50000元，并支付了傭金等初始直接費用20000元。租賃期第3年年初的消費者價格指數為135，據此確定的調整后的租金為54000元／年。假設甲公司再租賃期開始日的折現率為5%，在第三年年初的折現率為6%。假定甲公司將該不動產用于行政管理部門，該不動產剩余使用壽命為20年，租賃期滿后沒有殘值，采用直線法計提折舊。已知：(P/A,5%,9)=7.1078;(P/A,5%,7)=5.7864;(P/A,6%,7)=5.5824要求：(2）編制20x6年1月1日的相關會計分錄．，要全程
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凈資產增長率是指所有者權益增長額與期初所有者權益的比率
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我們去年做門窗工程開了發票，甲方把28萬I工程款以人工工資形式代發并由我公司申報個稅，這筆款怎么計帳？
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開發票的收入要記應收賬款還是主營業務收入
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不付款也不收款，只不過之前是來發票就做管理費用貸方做其他應收款，現在我要把其他應收款全部沖沒有了，但是又不來發票了，賬上做了借管理費用，帶其他應收款，但是這塊管理費用沒有發票，稅務上調增，那今年我借方做什么科目，貸方是以前年度損益調整，然后再轉到未分配利潤，就是不知道借方做啥科目
貸方是以前年度損益調整，然后再轉到未分配利潤， 借其他應收款 貸以前年度損益調整 借以前年度損益調整 貸未分配利潤
那我賬上其他應收款不還是以前的余額嗎，沒有變啊，之前賬上有2萬，去年沖了2萬，今年調增再借方2萬，那不是還剩2萬嗎
現在賬面其他應收款還有余額嗎
沒有了，比如去年7月還有余額2萬，后來確定這塊進不來發票了，在8月就做了借管理費用2，貸其他應收款2萬，現在匯算清繳不是要調增嗎，那這塊借方做什么科目
這個是稅法的納稅調增的，會計不用做賬，做賬的話，余額不平有問題
那像暫估的費用，要是匯算清繳之前來不了，后面也不會來了，那就要做借應付款暫估，帶年度損益調整，同時稅務調增，這種的是需要做的吧，借方有科目可以做
如果暫估是虛的，要沖回 如果業務是真實的，只是沒有發票，會計做賬不能沖回
好的，謝謝
不客氣，同學，祝你生活愉快
老師，還有個問題，期間費用表職工薪酬銷售費用加管理費用要等于職工薪酬調整表底下的合計金額是吧
有的工資坐在了研發和產品生產成本里，這塊就不放調整表里了吧
老師，還有個問題，期間費用表職工薪酬銷售費用加管理費用要等于職工薪酬調整表底下的合計金額是吧 是的
有的工資坐在了研發和產品生產成本里，這塊就不放調整表里了吧 不放了
銷售費用里面就是產品售后用到的人的工資和社保，那這塊放期間費用銷售費用職工薪酬？那因售后買的材料和委托別人加工的加工費放在期間費用哪個項目里
銷售費用里面就是產品售后用到的人的工資和社保，那這塊放期間費用銷售費用職工薪酬？ 是的，工資 那因售后買的材料和委托別人加工的加工費放在期間費用哪個項目里 其他里面
好的，謝謝老師
不客氣，同學，祝你生活愉快