借：主營業務成本 庫存商品等 負數 借：應付賬款-暫估 fushu 借：主營業成本等 應交稅費-增值稅-進項 貸：應付賬款

我們是建筑業 當時就直接計入借方“工程施工-人/材/機 了 貸 應付賬款-張三李四了 成本當時也都結轉了

分錄是一樣的， 借：工程施工-人/材/機 負數 借：應付賬款-暫估 負數 借：工程施工-人/材/機 應交稅費-增值稅-進項 貸：應付賬款 差異部分結轉調整成本

差異部分結轉調整成本 意思是說差異部分還是正常按照成本入賬 然后月底結轉成本 是這意思把？

老師 那收到發票 這樣摘要怎么寫呀

你好，是這樣的，差異部分是計入到工程施工，之后結轉的

好的 謝謝老師