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請問小規模納稅人第一季度僅收到個稅手續費返還500元,分錄是?怎么申報,報表怎么填

2024-04-09 15:18
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2024-04-09 15:19

你好; 借銀行存款 貸其他收益;應交稅費-應交增值稅; 如果不開票;在10欄次去報免稅

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快賬用戶3475 追問 2024-04-09 15:22

在10欄次去報免稅填的是含稅金額嗎?比如收到個稅手續費返還500元,10欄次填報500元?不用價稅分離填不含稅金額

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齊紅老師 解答 2024-04-09 15:24

你好; 寫不含稅金額哈; 寫500/1.01的金額

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快賬用戶3475 追問 2024-04-09 15:28

分錄是這樣做嗎?借:銀行存款500 貸其他收益500/1.01=495.049505;應交稅費-應交增值稅500/1.01*0.01=4.95049505

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齊紅老師 解答 2024-04-09 15:33

你好; 對的;就是這樣來計算

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你好; 借銀行存款 貸其他收益;應交稅費-應交增值稅; 如果不開票;在10欄次去報免稅
2024-04-09
借:銀行存款 貸:其他業務收入 貸: 應交稅費-應交增值稅
2025-04-08
同學您好,同學你好,收到的代扣代繳手續費是要交增值稅的,按照經紀代理服務繳納,加計填在收入里申報
2023-04-11
同學,你好 季度開票60萬,是普通發票嗎?
2024-04-15
那個按未開具發票收入填報,換算不含稅收入
2025-03-13
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