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老師,申報企業(yè)所得稅季報時,提示1.《資產(chǎn)加速折舊、攤銷(扣除)優(yōu)惠明細(xì)表》第2行第2列:“賬載折舊/攤銷金額”:【0】元; 2.第2行第2列“賬載折舊/攤銷金額”,填報納稅人享受資產(chǎn)加速折舊、攤銷和一次性扣除優(yōu)惠政策的資產(chǎn),會計核算的本年資產(chǎn)折舊額、攤銷額。一般不為0,請核實。 請問這個我可以忽略嗎?

2024-04-09 11:36
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2024-04-09 11:38

如果這一欄一般不為0,那么納稅人需要核實并填寫正確的金額。這是因為該金額反映了享受相關(guān)優(yōu)惠政策的資產(chǎn)在會計上的折舊或攤銷情況,是計算企業(yè)所得稅的重要依據(jù)。

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快賬用戶7055 追問 2024-04-09 11:41

我們并未享受固定資產(chǎn)的優(yōu)惠政策,之前也沒有填寫這一欄

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齊紅老師 解答 2024-04-09 11:55

同學(xué)你好 你沒有加速折舊就不填寫 但是正常折舊的得填寫

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如果這一欄一般不為0,那么納稅人需要核實并填寫正確的金額。這是因為該金額反映了享受相關(guān)優(yōu)惠政策的資產(chǎn)在會計上的折舊或攤銷情況,是計算企業(yè)所得稅的重要依據(jù)。
2024-04-09
對于季度所得稅申報中的《資產(chǎn)加速折舊、攤銷(扣除)優(yōu)惠明細(xì)表》的填寫,第2行第2列“賬載折舊/攤銷金額”這一項是要求填報納稅人享受資產(chǎn)加速折舊、攤銷和一次性扣除優(yōu)惠政策的資產(chǎn),會計核算的本年資產(chǎn)折舊額、攤銷額。通常情況下,這一數(shù)值不應(yīng)為0。 1.根據(jù)《企業(yè)所得稅申報事項目錄》,應(yīng)正確區(qū)分加速折舊、攤銷(不含一次性扣除)和一次性扣除兩類優(yōu)惠事項,并在相應(yīng)的行次中進(jìn)行填報。 2.如果同時發(fā)生多個優(yōu)惠事項,可以增加行次進(jìn)行填報,但每個事項僅能填報一次。 3.一項資產(chǎn)僅可適用一項優(yōu)惠事項,不得重復(fù)填報。
2024-04-12
同學(xué),你好,如果你沒有,強行申報就行了
2021-10-22
你好,學(xué)員,這個意思就是會計上的賬載金額要有數(shù)據(jù), 沒有數(shù)據(jù)的話,不符合稅務(wù)局系統(tǒng)邏輯
2023-10-21
您好,麻煩發(fā)下填報圖片
2023-07-13
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