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演示賬套

當(dāng)月認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅抵扣聯(lián)以后，沒抵扣完的進(jìn)項(xiàng)稅，剩余的不用寫分錄。那下個(gè)月把上月沒抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅直接拿來用，下個(gè)月的這筆抵扣分錄怎么做

2024-04-08 07:43

齊紅老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

免費(fèi)咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2024-04-08 07:45

進(jìn)項(xiàng)增值稅發(fā)票已經(jīng)入賬但當(dāng)月未認(rèn)證，可在下個(gè)月或者以后某個(gè)月份再把抵扣聯(lián)認(rèn)證抵扣掉的，在入增值稅專用發(fā)票的憑證時(shí)，把進(jìn)項(xiàng)稅額記入”應(yīng)交稅費(fèi)/應(yīng)交增值稅/待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅“科目里即可，會(huì)計(jì)分錄如下： 1、取得進(jìn)項(xiàng)票時(shí) 借：原材料/庫存商品（或其他相關(guān)科目）借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額) 貸：應(yīng)付賬款/銀行存款（或其他相關(guān)科目） 2、在第二個(gè)月或未來的某個(gè)月份把抵扣聯(lián)認(rèn)證抵扣過后（即進(jìn)項(xiàng)稅認(rèn)證平臺(tái)勾選認(rèn)證后），即可把待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)入進(jìn)項(xiàng)稅額中的，會(huì)計(jì)分錄如下：借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額) 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額)

快賬用戶1279 追問 2024-04-08 20:49

謝謝您的解答，但是我要問的不是這個(gè)分錄。我把問題描述的具體一點(diǎn)，您看下應(yīng)該怎么做分錄：我公司為一般納稅人，今年1月發(fā)生了一大筆廣告支出，產(chǎn)生了20萬元的進(jìn)項(xiàng)稅。今年2月，新產(chǎn)生的進(jìn)項(xiàng)為1000元，銷項(xiàng)為1萬。今年3月，新產(chǎn)生的進(jìn)項(xiàng)為2000元，銷項(xiàng)為1萬。請(qǐng)問2月、3月如何結(jié)轉(zhuǎn)增值稅科目？

齊紅老師解答 2024-04-08 22:00

借銷項(xiàng)稅，貸進(jìn)項(xiàng)稅，貸未交增值稅