Q
全額計提了壞賬準備，還要計提遞延所得稅資產，如果壞賬準備是5000，分錄怎么做？
2024-04-07 12:04
2024-04-07 12:05
你好！ 1.計提壞賬準備：復制借：壞賬損失5000貸：壞賬準備5000 2.計提遞延所得稅資產：借：遞延所得稅資產，5000*25%，貸：所得稅費用5000*25%
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你好！
1.計提壞賬準備：復制借：壞賬損失5000貸：壞賬準備5000
2.計提遞延所得稅資產：借：遞延所得稅資產，5000*25%，貸：所得稅費用5000*25%
2024-04-07
你好！其實這個不用計提遞延所得是資產。
2024-04-07
當企業計提壞賬準備時，會產生可抵扣暫時性差異，需要確認遞延所得稅資產。
一、計算遞延所得稅資產
假設企業的壞賬準備期末余額為?B，適用的所得稅稅率為?T?？傻挚蹠簳r性差異為壞賬準備的余額?B，遞延所得稅資產?=?B×T。
二、會計分錄
計提壞賬準備時：
借：資產減值損失
貸：壞賬準備
確認遞延所得稅資產時：
借：遞延所得稅資產（壞賬準備余額?×?所得稅稅率）
貸：所得稅費用
例如，企業期末壞賬準備余額為?100?萬元，所得稅稅率為?25%。
計提壞賬準備分錄：
借：資產減值損失?100?萬
貸：壞賬準備?100?萬
確認遞延所得稅資產分錄：
借：遞延所得稅資產?25?萬（100?萬?×25%）
貸：所得稅費用?25?萬。
2024-09-04
您好，這個是屬于遞延所得稅資產 借 遞延所得稅資產 貸 所得稅費用
2023-01-28
你好? 借 遞延所得稅資產? 借 所得稅費用負數? 因為這個稅法是不允許扣除的，可以實際發生的時候扣除，所以需要計提遞延所得稅資產的。
2020-10-25
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