老師你好，有這樣一個問題，去年計提所得稅時提多了，計提時：借：所得稅費用 1562.97 貸：應交稅費—應交所得稅 1562.97 今年交稅發現，實際交了1313.22元，今年我就把去年那張計提的紅沖重新調整，發現所得稅費用還有負249.75元，那這個負數我應該怎么處理？謝謝！
您好，小企業準則還是企業準則？
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老師，2019年12月底計提應交企業所得稅是700， 2019年底計提分錄是: 借:所得稅費-本年預交款700 貸:應交稅費_所得稅700 但在2020年一月份企業所得稅有優惠400元，實際只繳納300元 2020年一月份繳納的分錄 借:應交稅費_企業所得稅300 貸:銀行存款300 等于余額在2020年應交稅費貸方為400元。 在四月份實際繳納了600元，我就少計提了企業所得稅。 四月份計提稅金分錄 借:所得稅費200元 貸:應交稅費_企業所得稅200元 繳納時 借:應交稅費_企業所得稅600元 貸:銀行存款600元 四月份結轉時我是按照計提的金額結轉的，不是按照實際繳納金額結轉的 結轉分錄是 借:本年利潤200元 貸:所得稅200元， 等于我的結轉金額應該結轉600元的，現在少結轉了400元，所以在賬面的所得稅科目里面就導致實際繳納金額少了400元，請問各位老師現在怎么調整，急急急！！！請老師寫出分錄謝謝您
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老師：你好！如果是在今年6月份的時候發現往年賬務處理有錯：在計提第四季度末所得稅時當時沒有計提，結果在今年1月份的時候才計提的。但是沒有用到以前年度損益這個科目去過渡，分錄是：借：所得稅費用 貸：應交稅費-應交所得稅 ？請問還要調整嗎？如果要調整的話要怎么做分錄？
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是這樣的，我去年印花稅，還有企業所得稅計提的少了，然后今年1月繳納時，我把他去年的計提分錄沖銷了重新計提的， 分錄如下去年，借稅金及附加，然后應付稅款 借所得稅，貸應付稅款 今年沖銷，借應付稅款， 帶稅金及附加， 借應付稅款，貸所得稅 然后又從新計提，借稅金及附加，帶應付稅款 借所得 貸應付稅款 然后發現資產負債表和利潤表不平，正好差所得稅加印花稅的數額。 求助，這個分錄應該是怎么樣的？
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老師你好，有這樣一個問題，去年計提所得稅時提多了，計提時：借：所得稅費用 1562.97 貸：應交稅費—應交所得稅 1562.97 今年交稅發現，實際交了1313.22元，今年我就把去年那張計提的紅沖重新調整，發現所得稅費用還有負249.75元，那這個負數我應該怎么處理？謝謝！
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老師好，例如我們公司今年購進了100萬的資產，報稅時一次性計提折舊，按正常折舊年限是5年，那是不是就產生稅會差異，假如按正常折舊我們今年應該計提的所得稅是 借：所得稅費用200萬，貸：應交稅費-所得稅200萬，但是因為報稅時一次性折舊，那分錄是不是要調整成這樣： 借：所得稅費用 200萬 貸：應交稅費-所得稅180萬，貸：遞延所得稅負債 20萬？這個分錄有問題嗎
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小企業會計準則
您好，借：所得稅費用 1562.97 貸：應交稅費—應交所得稅 1313.22? ? 貸：未分配利潤249.75
先沖紅，然后調整的時候按你這樣調，是嗎？
您好，刪除你調整的分錄。按照我這個分錄調整即可、
好的，謝謝！我還有一個去年的匯算清繳補交了所得稅，當時忘了計提，現在補提應該怎么掛科目，小企業會計準則沒有以前年度損益調整這科目
您好。補交直接計提在本年即可。、
24年2月交的是22年的匯算清繳所得稅，22年也沒有計提
您好，沒事，也是在本年計提入賬即可、
那不影響了本年利潤？
您好，小企業準則沒關系的