老師我有點(diǎn)懵懂你的意思就是說(shuō)我直接把全部的銀行流水全部導(dǎo)入進(jìn)去一筆一筆對(duì)應(yīng)全部做掉，是嗎？不用挑出來(lái)做，是吧？ 他這里的24年發(fā)生的都是已經(jīng)開(kāi)票的然后付款或者收款很少有預(yù)付的 那么我24年就對(duì)應(yīng)正常做賬.比如我收到某某公司的收款我就直接可以 借:銀行存款 貸:應(yīng)收賬款 支付24年的貨款 借:應(yīng)付賬款某某公司 貸銀行存款 我支付23年的款，我是沖減利潤(rùn)分配是吧？ 那這樣的話當(dāng)期的盈虧會(huì)不會(huì)不標(biāo)準(zhǔn)？ 我收到23年的銷售款又該怎么做處理呢？ 現(xiàn)在票據(jù)我都是只錄24年的收入和支出，包括工資等，23年的全部不管了？ 所以我要明白24年銀行流水產(chǎn)生的23年收支，如何處理不影響今年每一期的盈虧。

麻煩老師幫忙解決一下，我不懂里面的邏輯關(guān)系！感謝

你好！上半段關(guān)于24年賬務(wù)處理是正確的。 23年， 支付，或者收款，還是正常做，比如收23年應(yīng)收款 借：銀行 貸：應(yīng)收 應(yīng)付也是一樣。 但是涉及損益類科目，比如成本，費(fèi)用需要特別注意。 因?yàn)闅w屬于23年的成本，費(fèi)用，收入不能影響24年。 所以，比如，付24年費(fèi)用，成本 借：利潤(rùn)分配-未分利潤(rùn) 貸：銀行 比如開(kāi)了一張發(fā)票，是歸屬于23年的收入。 借：應(yīng)收 貸：利潤(rùn)分配-未分利潤(rùn) 銷項(xiàng)稅 這樣下來(lái)，23年的收支不影響24年的利潤(rùn)。

老師，那也就是說(shuō)我日期為23年開(kāi)的發(fā)票也要錄入嗎？23年的發(fā)票我都沒(méi)有入？ 另外老師，以下我沒(méi)有明白？ 但是涉及損益類科目，比如成本，費(fèi)用需要特別注意。 因?yàn)闅w屬于23年的成本，費(fèi)用，收入不能影響24年。 所以，比如，付24年費(fèi)用，成本 借：利潤(rùn)分配-未分利潤(rùn) 貸：銀行 比如開(kāi)了一張發(fā)票，是歸屬于23年的收入。 借：應(yīng)收 貸：利潤(rùn)分配-未分利潤(rùn) 銷項(xiàng)稅 這樣下來(lái)，23年的收支不影響24年的利

還有我23年的發(fā)票沒(méi)有錄入，直接錄應(yīng)收應(yīng)付是不是就會(huì)使銀行收付款不平？

你好，23年開(kāi)的發(fā)票沒(méi)錄入？那要補(bǔ)上，不然應(yīng)收款平不了。

上述涉及23年的費(fèi)用，收入。咱們不能直接計(jì)入管理費(fèi)用等，對(duì)吧？否則會(huì)影響24年利潤(rùn)表。所以應(yīng)該計(jì)入利潤(rùn)分配

我就是我23年發(fā)生的收入和支出的發(fā)票都要補(bǔ)上， 所以，比如，付24年費(fèi)用，成本(這里24年為什么也要進(jìn)入利潤(rùn)分配？) 借：利潤(rùn)分配-未分利潤(rùn) 貸：銀行

那23年的人員工資社保24年才發(fā)放，我又該怎么處理？

你好，是23年的用利潤(rùn)分配，24年正常記賬即可。

老師那我23人員工資和23年的社保，我都看在24年才扣的部分怎么處理，他應(yīng)該也和24年的沒(méi)有關(guān)系吧？

你好，在23年計(jì)提，掛到往來(lái)上，24年扣直接沖往來(lái)。

老師，我建賬是從24年一月份開(kāi)始建的賬能教一下23年這個(gè)計(jì)提怎么處理嗎？

你好！24年建賬，那就直接發(fā)放的時(shí)候計(jì)入利潤(rùn)分配！不用計(jì)提了

老師，我總結(jié)一下 您幫忙看一下，對(duì)不對(duì)？啊，我理解的。 就是我收到的貨款和支出去的貨款以及我用銀行支付出去的員工餐費(fèi)，這些都是銀行支付出去的，然后對(duì)應(yīng)也有發(fā)票，(收入和成本及費(fèi)用23年的發(fā)票) 首先收入發(fā)票賬務(wù)處理: 借:應(yīng)收賬款 貸:利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)該增值稅(銷項(xiàng)稅額) 銀行收到款時(shí): 借:利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 貸:銀行存款 收到23年發(fā)票進(jìn)項(xiàng)采購(gòu)的原材料和主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，包括還有水費(fèi)電費(fèi)發(fā)票這些，以及人員工資社保，單位社保都計(jì)入這里嗎？ 我發(fā)票的賬務(wù)處理，和，支付的時(shí)候放在一起做賬嗎？都是用以下這個(gè)嘛？ 借:利潤(rùn)分配－未分配利潤(rùn) 貸:

你好，這有一點(diǎn)改動(dòng) 首先收入發(fā)票賬務(wù)處理: 借:應(yīng)收賬款 貸:利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)該增值稅(銷項(xiàng)稅額) 銀行收到款時(shí): 借:應(yīng)收賬款 貸:銀行存款

是哪里不對(duì)嗎？老師？ 那下面的那些成本費(fèi)用按照老師教的總結(jié)對(duì)嗎？

你好，看下我發(fā)的，我改過(guò)來(lái)了最后一筆分錄。

比如開(kāi)了一張發(fā)票，是歸屬于23年的收入。 借：應(yīng)收 貸：利潤(rùn)分配-未分利潤(rùn) 銷項(xiàng)稅 銀行收，借銀行存款，貸應(yīng)收賬款 所以，比如，付24年費(fèi)用(工資社保單位社保電費(fèi)水費(fèi))，成本 借：利潤(rùn)分配-未分利潤(rùn) 貸：銀行

是23年復(fù)制忘改了。對(duì)嗎？老師，要不您直接幫我在捋一捋思路和賬務(wù)處理的流程寫一下

對(duì)了老師，他是兩個(gè)抬頭一個(gè)媽，做內(nèi)賬沒(méi)辦法區(qū)分收入和支出，要放在一起？

你好，我想起個(gè)問(wèn)題來(lái)，23年收入有暫估過(guò)嗎？

23年他要求不管不問(wèn)，也不管盈虧，我也不知道之前發(fā)生了什么？那些都是其他會(huì)計(jì)做的。現(xiàn)在老板只要24年的盈虧和收支。23年不管。

你好！那就按照這種方式做。