老師 咨詢個問題 我們生產出口 有票報關單上指運港是中國境內-長沙金霞報稅物流園區后再出口 商品編碼：55091200 。問貨代要了出境備案清單，但備案清單上沒有我們的商品編碼，這個我們申報出口退稅可以嗎。
你好，根據出口退(免)稅現行有效的政策，只有一種情況才需要提供出境備案清單(或保稅核注清單)供稅務機關審核，就是稅務總局公告2012年第24號所規定的銷售給境外單位或個人并報關運入保稅區并由境外單位或個人存放在保稅區的貨物（即經保稅物倉儲后離境的貨物），在離境時需提供出境備案清單(或保稅核注清單)，供稅務機關審核實際的離境日期及相關貨物信息是否與入區時的相符。 你所提到的先運入長沙金霞保稅物流園區再離境貨物，這種必須離境后取得出境備案清單(或保稅核注清單)才能申報退稅； 希望可以幫助你，謝謝
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晚上好，老師 ，有個問題請教下，就是企業是貿易型出口退稅企業，現在貿易型企業還有最后一筆發票在稽核中了，要下個月才能通過，但是現在企業已經完全符合生產型出口退稅企業了，只是還沒有去備案轉生產型，然后現在又有一筆要出口報關了，請問老師，我們現在出口的部分出口后暫時不申請退稅，等最后一筆貿易型的退稅成功后趕緊轉生產型出口退稅，轉型成功再按生產退稅可以嗎？麻煩老師指點，謝謝！
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老師你好，請問我們報關單上成交方式是C&F，我必須要轉換成Fob離岸價，也就是報關單上的金額減去運費，才可以申報退稅是嗎老師。如果一個報關單上有5種商品，我是運費初以5，每件商品平均分攤運費是嗎老師。還是具體怎么操作，麻煩告知下，謝謝。還有那個出口退稅明細表，如果沒開發票，那個發票號碼沒有，那我怎么填寫號碼呢老師。還是發票號碼我隨便編一個也可以，謝謝老師
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老師，請問一個產品進口進來，完全沒有經過任何再加工，直接出售給國內客戶，進口增值稅率和銷售增值稅率可以不一致嗎？進口增值稅率是9%，國內銷售可以使用13%的增值稅率嗎？ 情況：因為該產品含有3%的殺蟲劑成分，海關懟殺蟲劑有監管，必須使用殺蟲劑的海關編碼申報，那個海關編碼下對應的進口增值稅率是9%。 但實際產品80%以上都是塑料，我們在國內銷售是按塑料制品銷售，開票也想按塑料類開，對應的增值稅率就是13%了。 這樣會有問題嗎？
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老師，我是深圳的。我司通過供應鏈FOB出了一批貨物到香港。退稅不知道怎么操作。供應鏈這邊只給我報關單，車輛載貨清單，代理出口證明（收到國外貨款后提供）再加上我國內的進項發票，那這樣就可以去申請退稅嗎？但是有一些費用比如供應鏈的代理費，運輸費其實是國內我公司支付，供應鏈這邊同一開發票為服務費，6%的服務發票。請問這個發票是否會影響我司退稅？是否需要供應鏈那邊分開兩項開發票？比如代理費是多少列清楚開？
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老師 咨詢個問題 我們生產出口 有票報關單上指運港是中國境內-長沙金霞報稅物流園區后再出口 商品編碼：55091200 。問貨代要了出境備案清單，但備案清單上沒有我們的商品編碼，這個我們申報出口退稅有沒有影響
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老師，差額征收全額開票價稅合計1090扣除部分654增值稅附表1簡易計稅銷售額填1000，然后扣除額填654應交增值稅就是(1090-654)/1.09*0.09=36那如果開差額征收差額發票增值稅附表一銷售額填多少？因為差額開的話發票上的不含稅金額就是1054(1090-654)/1.09*0.09=36，所以不含稅價就是1054（1090-36）加稅合計1090這樣的話增值稅附表一銷售額填1054還是1000.
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您好，我們是物流行業，屬于2020年受疫情影響困難行業企業，2020年有虧損，2021年有虧損，2022年和2023年都有盈利，為什么20022和2023是先彌補2021年的虧損，而不是先彌補2020年的虧損
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老師只有資產負債表和利潤表如何建賬呢？
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轉銷無法收回備抵法核算的應收賬款，為什么應收賬款賬面價值不變，貸應收賬款，而不是減少應收賬款賬面價值？請教一下，非常感謝！
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老師，我們是貿易型公司，對方來給我們的發票是勞務-打樣費，這個怎么做賬
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貨代提供了出境備案清單 就是清單上備注是拼柜 沒有我們的商品編碼及名稱 這樣可以嗎？ 我們申報退稅 后 有沒有隱患
你好，經保稅物拼箱貨物，拼箱貨物雖然也是經保稅區離境的貨物但不屬于第一種倉儲后離境，也就是說，經監管區域的拼箱貨物實際上還是相當于直接離境的，不需要備案清單，也沒有這個，申報退稅是沒有隱患的，希望可以幫助你，謝謝
老師 我們報關單上指運港寫的是 中國境內
這種情況也不需要出境備案清單嗎。
你好，清單上備注了拼柜就不需要的，希望可以幫助你，謝謝
謝謝老師
客氣了，相互學習，如果問題得以解決，可否給個五星好評，你的好評對我來說很寶貴，非常感謝，祝你工作順利
老師 生產企業 視同自產 看哪個文件
你好，根據《國家稅務總局關于出口產品視同自產產品退稅有關問題的通知》（國稅函[2002]1170號）規定，對生產企業外購出口的允許退稅的視同自產的產品，需要滿足一定的條件才能視同自產產品辦理退(免)稅。這些條件包括企業是集團成員，實行生產企業財務會計制度，以及集團公司必須提供成員企業的證明材料。如果滿足條件，可以按視同自產產品辦理退稅。在辦理退稅時，需要在申報表中注明視同自產產品的出口額及其占當月自產產品出口額的比例。 下面有一個天津稅務局解說比較詳細
不好意思，發錯圖片了，因為這個專業性比較強，我組織不好語言，你可以參考一下