應交稅費 我們賬套有明細 沒有單獨的應交稅費 這怎么處理

還有這個以前年度損益調整代替的什么科目，

計入應交稅費-增值稅檢查調整這個明細科目里面，沒有的話自己增加一下

小規模按1交的稅，還有那剩下的百分之2怎么處理 ，賬務處理

計入營業外收入里面

請問是 借 其他收益 13805.683（690284.15*2%） 貸 營業外收入 13805.683 我補的不含稅收入690284.15

借：應交稅費-增值稅檢查調整 貸：以前年度損益調整 你也可以和第一個科目合計起來，直接按照1%的部分做。

最后一個科目我看不懂 我如果反結帳到2023年12月 分錄咋做

那就正常就行了： 如果是少列收入而補繳： 1、借：銀行存款等等 貸：主營業務收入 應交稅費-增值稅檢查調整 2、借：應交稅費-增值稅檢查調整 貸：應交稅費-未交增值稅 3、借：應交稅費-未交增值稅 貸：銀行存款

我補的收入應該價稅分離 我沒分，我是后來接手以前會計的賬 我做成 借其他貨幣資金 690254.15 貸 主營業務收入690284.15（含稅了）也是按照含稅價交的增值稅 咋辦

那你補做一筆把增值稅踢出來就行了。 借:主營業務收入 貸:應交稅費-增值稅檢查調整

借:主營業務收入6902.9 貸:應交稅費-增值稅檢查調整6902.9（補收入那部分對應的增值稅）?

我的分錄平了 謝謝你 嘟嘟老師 為啥我沒有想起來主營業務寫6902.9凈想著沖收入差額