現(xiàn)在貸方是其他應(yīng)付款，需要更正嗎？還是直接借其他應(yīng)付款貸營業(yè)外收入？需要繳納增值稅嗎這種情況

你現(xiàn)在轉(zhuǎn)營業(yè)外收入就可以的，不需要繳納增值稅。

直接借其他應(yīng)付款貸營業(yè)外收入對吧，像這種其他應(yīng)付應(yīng)收款的不支付的轉(zhuǎn)營業(yè)外收入都不用繳費(fèi)增值稅是吧老師，只有那種未開票收入的才申報(bào)繳納增值稅是吧

你好是的，是這么做的。

老師，現(xiàn)在匯算清繳已經(jīng)做完了，發(fā)現(xiàn)23年暫估的成本分錄忘記登記進(jìn)項(xiàng)了，就是多暫估進(jìn)項(xiàng)這個(gè)金額，現(xiàn)在發(fā)票開了，可以直接借進(jìn)項(xiàng)貸成本沖銷掉嘛？不想更正匯算清繳申報(bào)了，因?yàn)檫@個(gè)金額沒有調(diào)增

可以的，可以這么做的。

老師，還有一萬多是成本多結(jié)轉(zhuǎn)了，和重復(fù)記賬費(fèi)用800多，匯算清繳都沒有調(diào)增，現(xiàn)在沖銷23年多結(jié)轉(zhuǎn)的成本和費(fèi)用怎么寫分錄？

借應(yīng)付賬款 貸利潤分配未分配利潤

老師，用未分配利潤科目調(diào)整了不用匯算調(diào)增了吧，我調(diào)整分錄是借原材料貸利潤分配未分配利潤，借庫存現(xiàn)金貸利潤分配未分配利潤 結(jié)轉(zhuǎn)成本之前分錄貸方是原材料，重復(fù)記賬的費(fèi)用貸方是庫存現(xiàn)金

要的，需要納稅調(diào)增的。

那現(xiàn)在都沒有調(diào)增呢，這兩個(gè)金額也可以直接沖銷在今年嗎，不用未分配利潤科目調(diào)整了

好，可以的，可以這么做的。

就是用了未分配利潤科目調(diào)整的才需要匯算調(diào)增是嗎？

對的對的，是這么做的。

還有一個(gè)稅收滯納金幾十元，當(dāng)時(shí)入賬看錯(cuò)了，入到借稅金及附加貸城建稅里面了，匯算調(diào)增了的，但是賬面上就沒有體現(xiàn)這個(gè)金額的稅收滯納金，而是城建稅里面多了這個(gè)金額，需要更正嗎？怎么寫分錄

你好，反結(jié)賬修改就可以的。把這個(gè)稅金及附加改成營業(yè)外支出。

老師，這個(gè)也是去年的，動(dòng)不了啊