老師您好！我公司十月份銷售商品50個，月末結轉成本10萬元，（采用月末一次加權平均法結轉成本）給客戶開了發票確認了收入，十一月出因為對賬發現問題，客戶將沒認證的發票退回，我這邊做了發票紅沖按正確的數量45個，給對方把正確發票開出來。上月確認收入分錄 借應收賬款 貸主營業務收入 銷項稅 錯誤發票收回按上面分錄前面加了負號 又將上月結轉的成本沖回 借主營業務成本-xxx元 貸庫存商品-xxx元 老師這樣處理對么？ 庫存商品臺賬上怎么記退回的庫存商品和成本呢？

老師，我們公司銷售貨物的，當月貨發出去了，但是對方沒讓開發票，我們這個月銷項多，也就沒給客戶開票，次月才進行開票，那本月要不要確認收入，結轉成本。如果確認收入，那增值稅怎么寫，做未開票收入嗎？還是說當月不確認收入，可是新收入準則，不是說商品控制權轉移，就要確認收入嗎？老師，幫忙解答下，謝謝

老師，23年5月公司有一票出口的報關單，退稅率為0，轉內銷處理，6月紅沖了出口的入庫發票和成本結賬憑證，增值稅內銷也勾選了，且做了內銷成本結轉，圖片是所有會計憑證，老師這樣做對嗎？還少什么沒做？

老師，23年5月公司有一票出口的報關單，退稅率為0，轉內銷處理，6月紅沖了出口的入庫發票和成本結賬憑證，增值稅內銷也勾選了，且做了內銷成本結轉，是不是漏做了銷項稅？實際是銷售給國外客戶的，5月份就確認收入并掛了客戶的應收款，那6月要怎么做才是正確的？

外貿公司5月出口一批貨物（已做暫估入庫），6月收入待確認，未收匯，已開出口發票，但6月進項票未收到，同時6月支付了貨款，對方7月1號給我們開了進項票， 確認收入需要結轉成本， 我是沖銷暫估后，直接做 借：庫存商品 ??????應交稅費—應交增值稅（進項稅額） ??????貸：應付賬款/銀行存款： 借：應收賬款等 ???????貸：主營業務收入 結轉成本： 借：主營業務成本 ???????貸：庫存商品 還是需要繼續暫估，等七月再重做呢？ 因為7月需要預繳企業所得稅 那我6月還需要做以下這筆分錄嗎？或許有更優的選擇？ 貨物出口后，根據退稅率，計算應收出口退稅額： 借：應收出口退稅款（增值稅） ???????貸：應交稅費—應交增值稅（出口退稅）