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請教老師,財務報表重分類是不是報表里有負數的才分類,不是負數的即使往來明細里有負數也不需要重分類這個科目?比如報表里應收賬款期末是—750000,應付賬款期末是800000,其往來明細里有貸方1000000,借方200000,這個應付賬款在報表里不需要重分類,只需要把應收賬款重分類,是這樣嗎?

2024-03-20 19:50
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2024-03-20 19:51

不出現也有可能重分類,就像你的應收賬款在借方是100,然后在貸方明細有一個80,這會出現20的余額。但是你這個80正規的也應該重分類到預收賬款里面去 這個應付賬款借方20萬,需要充分累到預付賬款。

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快賬用戶4837 追問 2024-03-21 00:41

1.報表里不出現負數的不進行重分類是錯誤的嗎? 2.只把期末數負的重分類,正的就不重分類了,這種做法正確嗎?

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齊紅老師 解答 2024-03-21 06:26

第一個是 第二個不對

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齊紅老師 | 官方答疑老師

職稱:注冊會計師,稅務師

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