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23年季度做的暫估,沒有發票, 在23年的年度匯算清繳直接調增暫估,繳納了企業所得稅,賬上怎么做分錄?

2024-03-18 15:10
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齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2024-03-18 15:12

同學你好,賬上可以把暫估紅沖處理,成本費用科目改為以前年度損益調整或者利潤分配-未分配利潤,繳納的企業所得稅,借:所得稅費用,貸:應交稅費-應交企業所得稅,同時,借:應交稅費-應交企業所得稅,貸:銀行存款。

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賬上不做分錄就最終是交稅或者是退稅。做這個分錄。
2024-03-18
您好!你當時暫估怎么做的憑證?
2024-03-18
同學你好,賬上可以把暫估紅沖處理,成本費用科目改為以前年度損益調整或者利潤分配-未分配利潤,繳納的企業所得稅,借:所得稅費用,貸:應交稅費-應交企業所得稅,同時,借:應交稅費-應交企業所得稅,貸:銀行存款。
2024-03-18
你好,暫估可以在賬面上不沖的,也是公司正常的業務的 只需要在匯算的時候做納稅調增,填寫在調整表第30行其他
2024-04-17
你好!這個要看當地的系統有沒有自動抵減了
2024-05-14
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