老師你好，關于稅控技術服務費遞減稅額的業務，我在紙上下了，2019年發生的時候會計記錯賬了，實際記賬分錄如圖，然后2023年4月份，新會計更正了2019年的分錄，但是它是做的相反紅字。我發現這個問題后，我想在2023.12月把這個錯誤更正過來，否則營業收入就是負數，那需要怎么更正啊？本來應該用費用科目的，用的收入，小企業會計準則，跨年不能用以前年度損益調整，那我怎么更正呢
你好，稍等看下內容先
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老師，小企業會計準則沒有“以前年度損益調整”科目了嗎？那以前年度有影響本年利潤的情況怎么處理，有老師說不用做任何處理， 具體情況是: 19年計提了19000并繳納了3000元企業所得稅，計提時 借 企業所得稅19000 貸 應交稅費19000，繳納時 借 應交稅費19000 貸 營業外收入 15000 （小規模納稅人優惠部分） 貸 銀行存款3000（實際繳納的，今年匯算時19年整體來說是虧損，相當于我之前這3000就是多交了，5月匯算后我又做了一筆 借 應交稅費 貸 本年利潤，老師，你看我這情況是哪里沒處理好呢，現在財務報表上資產負債表取數始終差3000
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老師你好， 1.我們公司去年12月給關聯公司開利息收入的電子普通發票，當時開的是6%的資金占用利息發票，會計分錄是 借：財務費用-利息收入 -10000 應收利息 10600 貸：應交稅費-應交增值稅-銷項稅額 600 2.今年發現與關聯方之間的資金往來屬于集團內的統借統還，是免稅的。所以在本月對去年12月的發票開了同金額的紅字電子普通發票，然后重新開了稅率為0%的藍字電子普票。 3.我現在的疑問是，對于去年的差錯我在本月應該怎么更正，會計分錄怎么做？本月編制資產負債表和利潤表時要對上年的差錯進行調整嗎？納稅申報報表要怎么調整？
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老師我想問一下資產負債表上應交稅費和稅務局上不一樣怎么辦？我接手前任會計的賬，他有些科目數額不對。9月份應交稅費-增值稅貸方余額為24953.54，稅務局上10月繳納9月增值稅是53901.89，我就納悶了怎么會差這么多，因為我們每個月都是正常繳稅，按道理不會出錯，每個月就是開多少發票算多少銷項，抵扣多少進項就算多少進項，并且進項票也是跟著成本走的，勾多少進項就代表多少成本。 我我本來想記入以前年度損益調整，然后多記一個應收賬款，這樣的話銷項稅不就是多了嗎？然后應收賬款的話，如果他比我們公司真正的應收多的話，我考慮提一個這個壞賬準備把它盡量沖平但是我不知道這么做對不對。 或者我看到有些簡單粗暴的直接調整當月無稅收入多記一個銷項？求老師解惑，感謝
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老師您好，我們是小企業會計準則。2021年總共多記了23萬的管理成本（借：管理費用 貸：其他應付款），現在需要把這部分金額轉出，并補繳相應的企業所得稅。問題1：我2022年還沒有結賬，用未來適用法，是不是可以直接在2022年12月份把這部分金額一次性轉出？具體分錄應該怎么錄呢？問題2：錄完分錄之后，還需要去系統里更正2021年的企業所得稅報表和財務報表嗎？2021年虧損7萬，如果調整完這23萬，應該是盈利16萬，那么就需要補繳4000元的企業所得稅。可是如果直接在2021年企業所得稅報表把管理成本減少23萬的話，2022年的數據也會有影響，這不就等同于我多調整了一次嗎？但是如果不調整2021年的報表，2022年虧損30萬，就算去掉這23萬的成本，2022年依然還是虧損，不需要繳納企業所得稅，那需要補繳的4000元怎么體現呢？謝謝！
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老師你好，關于稅控技術服務費遞減稅額的業務，我在紙上下了，2019年發生的時候會計記錯賬了，實際記賬分錄如圖，然后2023年4月份，新會計更正了2019年的分錄，但是它是做的相反紅字。我發現這個問題后，我想在2023.12月把這個錯誤更正過來，否則營業收入就是負數，那需要怎么更正啊？本來應該用費用科目的，用的收入，小企業會計準則，跨年不能用以前年度損益調整，那我怎么更正呢
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小企業會計準則確實是未來適用法，所以她這么做沒問題的。你補一筆第一個分錄把應交稅費科目沖平，入管理費用就可以了
老師，2023年4月會計做完相反分錄后，應交稅費科目已經是平的了，現在就是相反分錄的貸方，出現的收入負數，不知道怎么弄
分錄應該一個借方，一個貸方，現在少一個科目啊，不知道用什么
這個應交稅費平掉的原因是因為最開始做賬是不是少做了一步，把應交稅費-應交增值稅-減免稅轉到應交稅費-未交增值稅下邊去抵減稅金
是的，所以現在怎么辦？
所以你現在直接補一筆正確的那個第一步就可以了
那些營業外收入負數沒辦法，只能留著了
只有營業收入負數這個錯了，其他科目對的上，這怎么補正確的分錄？怎么寫分錄，好糾結啊嗚嗚
借:應交稅費-應交增值稅-減免稅費 管理費用（紅字）
應交稅費減免稅款這個科目已經平的了。和申報表一致了，你再做這個分錄，豈不是減免稅這個科目又對不起了啊
你這個當時有沒有在申報表里真實的抵扣稅金
正常申報表要填附表，然后抵扣稅金的
你之前一增一減根本就沒有抵扣稅金的操作