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老師,繳納了企業所得稅,應該如何做分錄?是否需要計提所得稅么

2024-03-18 10:04
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

免費咨詢老師(3分鐘內極速解答)
2024-03-18 10:05

計提借所得稅費用貸應交稅費。 應交稅費貸銀行存款。

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快賬用戶4876 追問 2024-03-18 10:06

老師,那這個所得稅費用是不是稅前扣除了?

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齊紅老師 解答 2024-03-18 10:07

你好,所得稅是不能稅前扣除的。計算的就是咱要交的所得稅。

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快賬用戶4876 追問 2024-03-18 10:12

那計提所得稅,不就是稅前扣除了么?

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齊紅老師 解答 2024-03-18 10:14

計提所得稅稅沒有稅前扣除,它影響的是凈利潤。

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計提借所得稅費用貸應交稅費。 應交稅費貸銀行存款。
2024-03-18
您好!是的。 補稅會計分錄 借:以前年度損益調整 貸:應交稅費--應交企業所得稅 同時結轉以前年度損益調整 借:利潤分配-未分配利潤 貸:以前年度損益調整 實際補繳企業所得稅時: 借:應交稅費--應交企業所得稅 貸:銀行存款
2024-06-04
借所得稅費用 貸應交稅費-應交企業所得稅 借應交稅費-應交企業所得稅 貸銀行存款
2022-08-17
借所得稅費用 貸應交稅費應交企業所得稅 繳納 借應交稅費應交企業所得稅 貸銀行存款
2024-04-12
你好,所得稅有應納稅額,是需要計提的。 計提,借:所得稅費用??,貸:應交稅費—企業所得稅 繳納,借:應交稅費—企業所得稅 ,?貸:銀行存款 計提了就需要在利潤表? 所得稅費用那一欄填寫的
2022-01-17
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