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老師,企業所得稅匯算需要繳納企業所得稅,2023年度計提企業所得稅少,現在是要補提嗎?分錄應該怎么做

2024-06-04 13:43
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齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

免費咨詢老師(3分鐘內極速解答)
2024-06-04 13:43

您好!是的。 補稅會計分錄 借:以前年度損益調整 貸:應交稅費--應交企業所得稅 同時結轉以前年度損益調整 借:利潤分配-未分配利潤 貸:以前年度損益調整 實際補繳企業所得稅時: 借:應交稅費--應交企業所得稅 貸:銀行存款

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快賬用戶2216 追問 2024-06-04 13:45

老師,沒有以前年度損益調整科目怎么辦了

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齊紅老師 解答 2024-06-04 13:48

你好!你借利潤分配,未分配利潤,貸應交稅費,應交企業所得稅。 然后繳納

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您好!是的。 補稅會計分錄 借:以前年度損益調整 貸:應交稅費--應交企業所得稅 同時結轉以前年度損益調整 借:利潤分配-未分配利潤 貸:以前年度損益調整 實際補繳企業所得稅時: 借:應交稅費--應交企業所得稅 貸:銀行存款
2024-06-04
在繳納時直接計入“所得稅費用”
2023-07-06
匯算補稅 會計準則計提 借:以前年度損益調整 貸:應交稅費-所得稅 結轉 借:利潤分配-未分配利潤 貸:以前年度損益調整 ? 小企準則計提 借:利潤分配-未分配利潤 貸:應交稅費-所得稅 ? 補稅 借:應交稅費-所得稅 貸:銀行存款
2024-06-07
同學,你好 不要計提,直接做
2023-07-10
你好不需要計提 第二個借利潤分配未分配利潤貸應交稅費,企業所得稅, 借應交稅費企業所得稅貸銀行存款
2022-06-24
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