請問一下老師：因為我們老板年前轉讓了一個公司過來，這個公司之前交接的人給我們說的是零申報，老板著急轉讓，就找了代辦公司，直接辦理轉讓手續，代辦公司以為也是零申報沒數據，所以說在填寫 19年的利潤和費用時全部數據填的零，包括20年的稅金也是0，所以說最近被專管員要求更改，要求我們把19年前公司做的工資費用全部清零，20年那時候他們有在稅局代開了一筆26544的發票，同樣也做了工資，但是沒有實際發放現金，且賬上也沒有錢，發放時掛在其他應付款法人 頭上的，相當于全年工資32200，收入26544，虧損5656元，現在專管員要求我們把資產負債表上面的應付工資調成了負-32200，其他應付款37856虧損5656，利潤表還是沒有變，就是正常數據填的，現在我想請教老師的是，資產負債表上面的應付工資和其他應付款，如果是表上這個數據的話，我年末就要做一筆，借，應付職工薪酬貸，其他應付款，是吧？但是這樣子做的話，依據是什么呢？摘要明細怎樣填呢？

二、某事業單位為財政授權支付單位，2022年12月份發生以下相關業務，請根據平行記賬的要求進行會計處理： 1、從單位零余額賬戶中提現8000元備用。 2、單位小李出差預支差旅費1200元。 3、小李出差歸來，報銷差旅費1050元，退回現金150元。 4、單位購買電腦2臺，價款7000元，通過零余額賬戶支付。 5、購入材料一批，價稅合計11300元，材料已入庫，款項尚未支付。 6、接受個人捐贈款30萬元，已存入銀行。 7、收到出租房屋租金收入6000元，存入銀行。 3、業務部門從倉庫領用材料2000元。 9、本月計算應付職工工資總額50萬，扣職工醫療保險1萬元，養老保險4萬元，住房公積金6萬元，個人所得稅2.4萬元。 10、向銀行簽發授權支付憑證，支付職工工資。 11、匯總上繳代扣職工醫療保險1萬元，養老保險4萬元，住房公積金6萬元。 12、代繳代扣個人所得稅2.4萬元。他們需要做預算會計分錄嗎

老師您好！我所在的公司是一般納稅人，從事的是醫療行業，免增值稅，規模比較小。有兩個問題需要請教您 第一個：因我接手前面的會計賬務不久，接近年底了我把賬梳理了一遍，發現預付賬款和在建工程科目還有接近兩百萬的借方余額沒有轉出，我查了后發現是幾年前買的資產和裝修款沒有開發票的原因所以一直掛著賬，我想寫個情況說明把他轉出相應的科目，后續匯算清繳時再做調增處理，不知是否可行，或者有無相關的政策文件能做為支撐 第二個：清查時發現應付賬款的科目中有幾家供應商已經停止合作2年了，但是賬上還有欠著對方的錢掛著賬（實際上其實已經付清對方的款了），我也想寫個說明由領導審批后轉入營業外收入，繳納企業所得稅，這樣操作是否合理合法，如果不合規，請問老師有其他辦法嗎？

老師好，我剛入職新公司，從代理記賬公司那里接回外賬，但賬務做的很簡單，完全不符經營，現在要做所得稅匯算清繳了，但各科目余額好多為0，銷售收入現金收款，現金購買原材料，現金發工資且無代扣代繳個稅，年未存貨0，應收帳款0，應付賬款0，應付工資0，其他應付款向老板借款100多萬，請問調賬風險大嗎？有沒好方法

老師： 請問一下前期投資3600萬，2023年企業所得稅年報是0，報表等也是0 2024年1月1日開始營業 A:營業前（裝修期間票款）前期票錢合同情況如下，老師我分別應該怎么做呀？ 1、有票有對公付款有合同 2、有合同有對公付款，無發票， 3、有合同有對公付款，發票金額有多有少的，參差不齊 4、有合同有收據是現金付款的， 5、有合同無收據是現金付款的 6、啥都沒有白條，附付款截圖， B,前期有個代理記賬的妹妹做了銀行流水，銀行基本戶余額可以對上，一般戶對不上，其他工資余額，往來余額等只有一兩個可以對上，其余全都對不上，收入沒有做，前期的長攤情況等也不清楚， 我7月份面試接手的，現在不知道怎么捋？ 老師請問我是重新挨著一筆一筆做，還是怎么辦呀？我們是酒店行業，金額小，但是繁瑣，筆數很多， 每天還有當期的很多雜事，老師請問我該怎么做呀？