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老師您好,剛發現,去年12月沒計提所得稅,現在補提的話使用“以前年度調整”還是“未分配利潤”調?去年的利潤表為什么不用更正嗎?利潤表的所得稅依舊是之前的數據。匯算清繳的時候有影響嗎?不太懂,請詳細講解一下

2024-03-11 16:47
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2024-03-11 16:49

您好,直接用未分配利潤,因為 “以前年度調整”還是要結轉到“未分配利潤” 因為這個所得稅是利潤總額計算出來的,根據不影響我們要交多少所得稅,也就是不影響 利潤總額 3.匯繳時也不影響的,按實際填利潤總額就可以了,我們預繳了多少所得稅,系統是自動取數的

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快賬用戶7347 追問 2024-03-11 16:53

去年12月的報表也不用改是嗎

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齊紅老師 解答 2024-03-11 16:56

您好,不用改了,年報的利潤按正確的(有這個所得稅費用)就可以了

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快賬用戶7347 追問 2024-03-11 16:57

沒有,去年12月的利潤表,所得稅費用一欄不包含四季度的數,還需要更正嗎

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齊紅老師 解答 2024-03-11 17:03

您好,這個去更正一下,沒有所得稅影響,更正方便的

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您好,直接用未分配利潤,因為 “以前年度調整”還是要結轉到“未分配利潤” 因為這個所得稅是利潤總額計算出來的,根據不影響我們要交多少所得稅,也就是不影響 利潤總額 3.匯繳時也不影響的,按實際填利潤總額就可以了,我們預繳了多少所得稅,系統是自動取數的
2024-03-11
您好 用了以前年度損益調整科目,又結轉到未分配利潤上年的帳匯算清繳的時候不需要調整 只是2022年的利潤少了
2022-04-19
您好,利潤表就看當期利潤,不考慮以前年度損益調整
2023-04-09
同學,您好,這個分錄應該修改你的期初未分配利潤的數據。
2020-09-02
你好,應該是按照調整后計提以后利潤做匯算申報
2021-05-14
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