老師 2024年2月發(fā)現(xiàn)公司少記收入133萬，少記成本100萬，我已經(jīng)做好調(diào)賬分錄，唯獨沒有做所得稅的調(diào)整，我需要在2023年匯算清繳那一起申報可以嗎？還是說在2024年第一季度預(yù)交申報表那調(diào)整?

你好，我2024年有2023年以前年度損益調(diào)整，還沒有做匯算清繳，現(xiàn)在在稅務(wù)局要申報第一季度的所得稅，報表的本年利潤金額期初數(shù)自動出來的，應(yīng)該是需要加上那個以前年度損益調(diào)整的數(shù)，才和第一季度之差才是本年利潤，現(xiàn)在期初數(shù)自動出來的沒辦法修改，那怎么辦呢

老師，做一季度賬時才發(fā)現(xiàn)去年四季度所得稅忘記寫計提分錄，損益結(jié)轉(zhuǎn)時也忘記了結(jié)賬所得稅導(dǎo)致未分配利潤多了所得稅相應(yīng)的金額 ，所得稅一月份是正常交了的 我們是小企業(yè)會計準(zhǔn)則，不能用以前年度損益調(diào)整，那我應(yīng)該怎么做賬？直接借：利潤分配~未分配利潤 貸：應(yīng)交稅費，應(yīng)交所得稅嗎？ 去年申報表需要改嗎？去年匯算清繳還沒有做，如果這個修改了以后23年匯算清繳表需要一并做調(diào)整嗎？怎么調(diào)

老師您好，我現(xiàn)在做公司2023年年報匯算清繳，如果12月份的有部分?jǐn)?shù)據(jù)會有調(diào)整變動，比如折舊，招待費，實發(fā)工資那些，那還需要改回上年12月份的賬和賬報嗎，還是說不需要改賬，只是在申報年報的表里調(diào)增調(diào)減，如果有調(diào)增要補繳企業(yè)所得稅，直接入以前年度損益調(diào)整，調(diào)整入未分配利潤，其他不做變動呢？非常感謝老師的指教！

我們公司是商貿(mào)公司一般納稅人，現(xiàn)在被查2021年到2023年的賬，稅管員說我們交稅太少，抵扣的進項太多。稅局要我們補2023年的增值稅和企業(yè)所得稅。做無票收入在2023年12月份。那就要更正2023年12月的增值稅申報表是嗎？還要調(diào)整2023年的年度匯算清繳表是嗎？那我們還需要更正2023年第4季的企業(yè)所得稅嗎？