建筑公司，2019年6月份暫估了40萬(wàn)，之前做暫估:借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，貸:應(yīng)付賬款-暫估款，9月份暫估了10萬(wàn)，12月份暫估了35萬(wàn)，2020年1月份收到發(fā)票30萬(wàn)，剩下發(fā)票沒(méi)到，怎么做賬，能幫忙寫(xiě)下分錄嗎？

老師，去年12月開(kāi)了20萬(wàn)的發(fā)票，當(dāng)時(shí)暫估了17萬(wàn)的成本，在一月份沖銷暫估，這個(gè)月就要交所得稅，我把一月份的暫估刪了之后，把暫估重新做到12月份，為什么12月份的財(cái)務(wù)報(bào)表資產(chǎn)負(fù)債表沒(méi)有應(yīng)付賬款，反而在1月份資產(chǎn)負(fù)債表中跳出來(lái)了17萬(wàn)

老師你好，詢問(wèn)2023年12月份有開(kāi)發(fā)票，所以做了賬估入庫(kù)，并且結(jié)轉(zhuǎn)了成本， 2024年1月份收到發(fā)票，若金額數(shù)量都與暫估的相同，是不是只用沖銷23年12月份暫估，重新把商品正常入賬就可以了？不用再管之前結(jié)轉(zhuǎn)的成本，對(duì)嗎

按照合同暫估100萬(wàn)成本在23年12月份24年收到發(fā)票，12年暫估成本做賬是借:工程施工，貸應(yīng)付賬款，24年1月份收到供應(yīng)商開(kāi)具100萬(wàn)發(fā)票，是不是把之前12月份的賬沖了，然后重新做一筆

老師，23年12月暫估50，1月初反向分錄沖回暫估，3月底暫估50w 借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本貸暫估應(yīng)付款 四月初沖銷3月底暫估做了一筆: 借應(yīng)付賬款暫估應(yīng)付款50 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)成本50 5月12匯算清繳前收到23年20萬(wàn)發(fā)票 第一筆 借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本-50 貸應(yīng)付賬款暫估應(yīng)付款-50 第二筆； 借應(yīng)付賬款暫估應(yīng)付款20 貸利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)20 借利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)20 貸應(yīng)付賬款XX 六月底沒(méi)收到發(fā)票暫估30萬(wàn) 借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本30 貸應(yīng)付賬款-暫估應(yīng)付款30 我四月初做了一筆分錄沖平暫估了，5月份收到發(fā)票那筆負(fù)數(shù)分錄是不是不應(yīng)該做？做完總感覺(jué)賬不對(duì)，不是應(yīng)該是貸方余額，按上面的怎么是借方余額？