老師您好，關(guān)于年底就是發(fā)票報銷，還有封賬，我有一點小疑問，一直沒搞明白。你比方說，嗯，我們單位12月25號封賬。那員工12月28號報銷的發(fā)票還可以做到1月份的賬里嗎？有什么影響嗎？如果說不做到12月份。然后12月31號別人給我們匯的款。我也就不開發(fā)票了。但是。如果我12月31號收到別人給我的款，我也給人家開發(fā)票了。并且我把這張發(fā)票給對方單位。對方單位會因為這個日期而不要嗎？還是說必須得給對方單位開1月份的票啊。這個有什么說道嗎

月末31號我們零余額賬戶付出去500塊，因為對方卡號異常被退回，31號我零余額賬戶收到了500元退款，但是一般清算日期都是第二天，我們是9月1日銀行清算完成，額度回到指標上面，所以我們零余額8月份對賬單是有500塊余額，我有幾個問題31日收到銀行退款500元時，出納會計記賬的嗎，還是9月1號收到清算完成收到授權(quán)退回通知書才記賬

A注冊會計師負責(zé)審計甲公司2020年度財務(wù)報表甲公司2020年12月31日應(yīng)收賬款余額為3000萬元A注冊會計師認為應(yīng)收賬款存在重大錯報風(fēng)險決定于2021年1月8日選取金額較大以及風(fēng)險較高的40個應(yīng)收賬款明細賬戶實施積極式函證程序余額合計為1800萬元，并對剩余的120個應(yīng)收賬款明細賬戶運用審計抽樣進行審計具體相關(guān)事項如下（1）詢證函由甲公司蓋章A注冊會計師核對無誤后，交由甲公司收發(fā)室發(fā)出（2）向H客戶發(fā)出的詢證函未收到回函A注冊會計師將這一情況記錄在了審計工作底稿中，未再采取其他程序（3）客戶G打來電話對被詢證的內(nèi)容進行了回復(fù)，A注冊會計師將口頭回復(fù)的內(nèi)容記錄于審計工作底稿中作為支持該應(yīng)收賬款賬戶余額恰當(dāng)與否的審計證據(jù)（4）客戶J返回的詢證函回函中增加了本信息既不保證準確也不保證是最新的，其他方可能會持有不同意見條款，A注冊會計師認為不影響回函可靠性（5客戶F返回的詢證函回函中表示賬款已于1月10日支付，A注冊會計師提請甲公司管理層將該應(yīng)收賬款調(diào)整為零6對剩余的120個應(yīng)收賬款明細賬戶選30個樣本采用差額估計抽樣進行審計，樣本審定金額為1260萬元A注冊會計師推斷總體錯報是240萬

·某公司于2019年1月委托中信會計師事務(wù)所審計公司2018年度會計報表注冊會計師李某任該審計項目的負責(zé)人，他決定在決算日前實施某些審計程序，包括對截至2018年12月31日的應(yīng)收賬款進行函證.復(fù)函中有5戶顧客提出了以下意見：·(1)本公司資料處理系統(tǒng)無法復(fù)核貴公司的對賬單；(2)所欠余額10000元已于2018年11月20日付訖；(3)大體一致；(4)經(jīng)查，貴公司11月30日的第25050號發(fā)票（金額7500元）系目的地交貨，本公司收貨日期為12月5日，因此，詢證函所稱11月30日欠貴公司賬款之事與事實不符；(5)本公司曾于10月份預(yù)付貨款2500元，足以抵付賬款中所列兩張發(fā)票的金額1500元；請問：針對顧客復(fù)函中提出的這些意見，注冊會計師應(yīng)采取何種步驟進行處理？這是全部。圖片收不到，網(wǎng)頁版鏈接是什么？我只能在手機上問。

2、ABC會計師事務(wù)所的A注冊會計師負責(zé)審計甲公司2020年度財務(wù)報表。審計工作底稿中與函證相關(guān)的部分內(nèi)容摘錄如下:(1)在實施應(yīng)收賬款函證程序時，A注冊會計師將財務(wù)人員在發(fā)函信封上填寫的客戶地址與銷售合同的地址進行了核對，同時查詢了客戶官方網(wǎng)站,親自將詢證函交予快遞公司發(fā)出。(2)A注冊會計師評估認為應(yīng)付賬款存在低估風(fēng)險，因此在詢證函中未填列甲公司賬面余額，而是要求被詢證者提供余額信息。(3)A注冊會計師收到的---份應(yīng)付賬款回函顯示存在1000元差異，甲公司管理層解釋是供應(yīng)商丙公司多發(fā)出原材料導(dǎo)致，由于回函差異占該應(yīng)付賬款余額比例不到1%，A注冊會計師未實施其他審計程序。(4)A注冊會計師收到被審計單位甲公司轉(zhuǎn)交的詢證函回函，回函顯示;不存在差異，A注冊會計師隨后進行了電話確認，結(jié)果滿意。(5)A注冊會計師對甲公司一筆大額應(yīng)收賬款寄發(fā)詢證函，但在合理的時間內(nèi)并未收到回函。A注冊會計師進行電話詢問，確認被函證金額與甲公司客戶的回答一致，不存在差異,據(jù)此認可了該筆應(yīng)收賬款余額。