同學您好,匯算清繳后,未分配利潤金額與可彌補虧損金額并不需要調到一致。 一般不需要調整分錄,只需調納稅申報表
老師,企業所得稅申報的,彌補以前年度虧損的金額跟資產負債表的未分配利潤期初余額有差額,這個差額是去年匯算清繳的調整差額。導致這個季度計提的企業所得稅不正確。這個需要怎么做賬戶處理,需要把這個差額調一下嗎?
老師,做匯算清繳后,由于招待費只抵扣60%,調增所得稅。因為原先的利潤總額就是負的,調增后仍然不需要繳納所得稅。這個該怎么做會計分錄,使未分配利潤和匯算清繳后的金額一致。
所得稅匯算清繳,彌補虧損明細表,之前年度都沒有負數。這個負數指的是每一年經過匯算清繳后的所得額。都是單獨一年的,不會累計。沒有負數,意味著今年繳稅了,假設不涉及調增調減,也不能彌補虧損,就不會退稅。跟利潤分配-未分配利潤負數無關。 以上理解對嗎
老師,請問一下匯算清繳后,未分配利潤金額要和可彌補虧損金額調到一致嗎?也就是稅會差異要調嗎?
郭老師接 老師,請問一下匯算清繳后,未分配利潤金額要和可彌補虧損金額調到一致嗎?也就是稅會差異要調嗎?
二、資料:20x4年1月1日,承租人甲公司簽訂了一項10年期不動產租賃合同,已經于當日獲得使用該不動產的控制權。租金基于每兩年消費者價格指數水平確定,第1年年初的消費者價格指數為125,據此確定的租金為50000元/年;甲公司在租賃期開始日已經支付了第1年租金50000元,并支付了傭金等初始直接費用20000元。租賃期第3年年初的消費者價格指數為135,據此確定的調整后的租金為54000元/年。假設甲公司再租賃期開始日的折現率為5%,在第三年年初的折現率為6%。假定甲公司將該不動產用于行政管理部門,該不動產剩余使用壽命為20年,租賃期滿后沒有殘值,采用直線法計提折舊。已知:(P/A,5%,9)=7.1078;(P/A,5%,7)=5.7864;(P/A,6%,7)=5.5824要求:(1)編制20x4年﹣2x25年1月1日、12月31日的相關會計分錄;(2)編制20x6年1月1日的相關會計分錄.
老師收到中國人民健康保險股份有限公司的醫療保險會計
老師收到人保醫療保險會計分錄
收到城鄉大病醫療賠款會計分錄
老師新成立的小規模納稅人簡易確認式通用報表帶出的工會經費申報繳納了本月怎么做會計分錄
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怎么聯系到大同財會院校的招生辦
老師,公司購買汽車開具的發票上的公司和后來支付車貸的公司名稱不是同一個,怎么做賬
企業注銷后,資產負債表上未分配負數,剩余一點資金為投資款虧損后的所有者權益一直未分配掉,不牽扯稅務問題了,可以暫時不處理嗎?
老師好,22年4月做未開票收入,8月開票做收入,25年3月查出22年8月未做紅沖,跨年了會計分錄如何做?申報表如何填?