老師，工商年報納稅總額應交稅費借方發生額合計數不是包含了進項銷項和轉出未交待認證待抵扣的嗎？是不是要減去這些，自己計算實際繳納的稅費呢？個人所得稅包含不？
納稅總額不包含進項銷項，它是實際繳納的增值稅，看未交增值稅的，如果是一般納稅人。
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老師，幫我看下以下法規更新了嗎，現在還適用否？ 一般納稅人2016年5月1日后購進貨物和設計服務、建筑服務，用于新建不動產，或者用于改建、擴建、修繕、裝飾不動產并增加不動產原值超過50%的，其進項稅額依照本辦法有關規定分2年從銷項稅額中抵扣。 應取得2016年5月1日后開具的合法有效的增值稅抵扣憑證。 上述進項稅額中，60%的部分于取得抵扣憑證的當期記入進項稅額；40%的部分為待抵扣進項稅額，于取得抵扣憑證的當月起第13個月從銷項稅額中抵扣。 （1）購買時：（當月認證） 借：固定資產／在建工程等（不含稅金額） 應交稅費-應交增值稅-進項稅額-固定資產進項稅（60%） 應交稅費-待抵扣進項稅額（40%） 貸：應付賬款／銀行存款等 （2）第十三個月： 借：應交稅費―應交增值稅―進項稅額－固定資產進項稅（40%） 貸：應交稅費―待抵扣進項稅額（40%）
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老師，這個是全盤賬實操的題，月末結轉增值稅，我有三個問題不理解 一、“轉出未交增值稅”科目的本期借方發生額是如何計算得出的？ 二、期初“轉出未交增值稅”科目的借方金額是45000，本期“轉出未交增值稅”科目的借方發生額又是26967，這個科目的期初額加上本期發生額都在借方應該是留抵不進行賬務處理，那為什么答案是“借:應交稅費-轉出未交增值稅 貸:應交稅費-未交增值稅”呢？而且答案解析給出的公式是（起初銷項-進項）+（銷項發生額+進項轉出發生額+出口退稅發生額-進項發生額）-轉出未交增值稅科目期初借方余額，按這個答案解析本期發生的“轉出未交增值稅”發生額應該是在貸方而不是借方啊，這樣的話解析和題目中的表格是反的，為什么會這樣呢？ 三、實際工作中月末增值稅結轉這一步是電腦軟件直接生成，還是需要自己手動做呢？
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老師我報工商年檢納稅總額這個數，實際2021年第四季度的所得稅2000我沒計提，直接在2022年1月做的計提和繳納，2021年財務報表上應交稅費科目是我銷售材料的增值稅3000左右，當時未做減免稅額，實際繳納了企業所得稅和印花稅，我填的納稅總額是我實際繳納的企業所得稅和印花稅，然后就和財務報表應交稅費不一致，這么填對嗎
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請問新會計準則中“應交稅費-應交增值稅-待轉銷項稅”和“其他流動負債-待轉銷項稅額”這兩個科目有何區別？一般是怎么使用的？新會計準則中有要求每個月申報納稅的收入和賬上確認的收入必須一致嗎？（包括未開票的收入） 如：我司服務業一般納稅人，今年六月份開票不含稅200萬元，稅金12萬元，因半年度我預估了100萬收入，稅金6萬，計入在“應交稅費-應交增值稅-待轉銷項稅”中。那我在申報六月份增值稅的時候，是按12萬申報還是6萬申報呢？
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老師您好，請問（選擇單獨計稅時，以全年一次性獎金收入除以12個月得到的數額，按照綜合所得月度稅率表，確定適用稅率和速算扣除數，計算應納稅額。）這樣操作后是不是還要將每月計算的應納稅額（包含年終獎/12）減去之前每月繳納的個稅稅額、然后再匯總12個月，算出年終獎應交個稅稅額？另外一個問題是：如果不采用年終獎單獨計稅，那怎樣計算包含年終獎的個稅？
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也不包含個人所得稅 增值稅、附加稅、印花稅、所得稅、房產稅、土地使用稅、資源稅、消費稅、耕地占用稅、購置稅、車船稅。
您看下就是我框起來的這些嗎？余額表里面的明細科目，科目余額表日期選202301-202312還是202302-202401呢老師
對的，是的，是這么做的。
日期怎么選呢老師
你好，一到12月份兒的，看實際支付的時間。
不是看所屬期吧老師，第四季度的不算嗎
對的是的，按照實際支付的，你一月份繳納的是去年12月份兒的這個包含
2023年一月份支付的是2022年12月份的，這個包含在2023年。
好的謝謝老師，工商年報更改一次有沒有影響，人員寫錯了
從業人員跟社保人數要一致嗎，除了退休返聘的外
這個沒有關系的，你從錯誤的改成正確的沒有問題
按你工資表里面的來填寫就可以了
從業人員是14，社保人數是13可以嗎，工資表里面是14
可以的，可以這么做的。