企業所得稅，城鎮土地使用稅，房產稅季報是每個季度賬務處理要先做計提，再做銀行支付兩筆分錄是嗎？還有個人所得稅月報是每個月先做計提分錄再做支付兩筆分錄是嗎？請老師指導，謝謝
是的，季度申報的，需要在季末計提。個稅是發工資時從工資扣除，不計提
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老師，您好。我是個人獨資企業，季報時要申報獨資的個人所得稅，每次有費用還扣法人的費用（一月每人的工資費用5000元）收入_費用，再減法人費用，分錄怎么做，利潤表怎么體現出來，請指教，謝謝老師。
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2018年9月，計提了3季度企業所得稅，但是后來沒有支付這筆所得稅，一直掛在賬上的，2019年也沒有調賬，所得稅匯算清繳也沒調，還是掛著的，2020年9月發現了這筆掛賬，怎么處理呢？ 要沖掉嗎？分錄怎么做呢？
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2018年9月，計提了3季度企業所得稅，但是后來沒有支付這筆所得稅，沒有實際產生這次稅款，一直掛在賬上的，2019年也沒有調賬，所得稅匯算清繳也沒調，還是掛著的，2020年9月發現了這筆掛賬，怎么處理呢？ 要沖掉嗎？分錄怎么做呢？
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老師，季度預繳企業所得稅，比如說4月份做3月份的賬，需要計提企業所得稅，這個分錄是結轉損益之后做嗎？然后再結轉一次損益嗎？還是結轉損益之后知道了計提金額，然后將這筆結轉分錄刪除，計提完之后再結轉呢？
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因為公司是兩個月發放一次工資，所以每月工資預估會有差異，由于5-6月實際發放比我預估的少了8萬多，第二季度報表上月已報，沒法再修改賬務處理。我在七月做了紅沖，準備沖回計提后再按實際發生的計提做分錄。請給我看看我這兩個紅沖分錄是對的嗎？第一次做不知道哪個紅沖分錄是對的，請老師指導
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粵公網安備 44030002003870號
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23年的個稅我每月都做了計提，收到銀行代扣個稅回單我又做了一筆支付分錄，請問老師這樣對嗎？多做了一步計提對賬面數據有影響嗎？24年我再按您說的不做計提了。季度申報的稅款我是先做了計提再做支付的
.發放工資時扣社保和個稅 借：應付職工薪酬——工資? 貸：? ? ?應交稅費——應交個人所得稅 銀行存款 5上交個人所得稅 借：應交稅費——應交個人所得稅 貸：銀行存款
23年我每月都是這樣做的，請問對賬面數據有影響嗎？ 計提11月個人所得稅 借：應付職工薪酬—職工工資 貸：應交稅費—應交個人所得稅 繳納11月個人所得稅 借：應交稅費—應交個人所得稅 貸：銀行存款 謝謝老師解答疑惑
是的，就是那個做的哈
我這個做的個稅賬務處理沒錯吧？
沒錯的，可以那樣做的