月末，會計小張復核公司賬簿發現，20197月15日至31日的運輸費5000元（運輸費系為銷售貨物發生的運費）已實際發生，但由于運輸公司未開具發票給公司，因此小張未入賬。但實際上，該運輸費已在7月發生，所以小張應該做如下會計分錄： 借：銷售費用 5000 貸：應付賬款 5000 如果費用實際發生的話可以按期間計提，但有一個問題，在2020.5.31匯算清繳前一定要取得相關憑證依據，可以不做所得稅前調整，這時這張發票開時間是2020年2月開了，那這個新開的這張發票是要放回2019.7月的記賬憑證中嗎，還是如何放置處理

1.某運輸公司為增值稅一般納稅人，具備國際運輸資質。9月經營業務如下4(1)國內運送旅客，取得價稅合計金額523.2萬元；運送旅客至鏡外取得銷售收入159.84萬元。（2）提供倉儲服務，開具增值稅專用發票注明不含稅倉儲收入210萬元、裝卸收入金額18萬元。（3）為災區無償提供運輸服務，發生運輸服務成本6萬元，成本利潤率10%無最近時期同類服務的平均價格。”（4）進口四輛廂式貨車，成交價100萬元，另發生境外運費15萬元、保險費s萬元，境內運費10萬元。”（5）購進汽油取得增值稅專用發票注明價稅合計金額33.9萬元，90%用于公司運送旅客，10%用于接送員工上下班；購進礦泉水一批，取得增值稅普通發票注明價稅合計金額6.78萬元，70%贈送給公司運送的旅客，30%運用公司集體福利。（其他相關資料，進口廂式貨車的關稅稅率為15%，進口業務當月取得海關進口七增值稅專用繳款書）s要求根據上述資料，回答下列問題。（單位：萬元）-（1）計算業務（1）和業務（2）的銷項稅額合計.（2）判斷業務（3）是否應繳納增值稅，并說明理由。“（3）計算業務（4）進口廂式貨車應繳納的關稅及增值稅。"（4）

甲企業為一般納稅人，適用增值稅稅率為13%。按實際成本法核算原材料,本月發生以下相關業務： (1)購入A材料一批,買價15 000元，增值稅稅額1950元，運費500元，增值稅稅45元，入庫前的挑選整理費用700 元，入庫后的挑選整理費用800元均以銀行存款支付。 (2)購入B材料一批，買價8000元，增值稅稅額1040元，以銀行存款支付。一個月后B材料運抵企業，驗收時發現B材料短少10%。經查明，短少的材料中20%屬于定額損耗，另外80%系運輸公司責任，由運輸公司賠償。 (3)購入C材料一批，價款50 000元，增值稅稅額6500元，付款條件為2/10, 1/20，N/30(計算折扣時不考慮增值稅),材料已驗收入庫。甲企業于購貨后的第9天付款。該公司采用凈價法進行核算。 (4)購入D材料一一批，合同價20 000元，材料已驗收入庫，至月末時發票運費等單據尚未收到。 要求：根據上述資料編制必要會計分錄。【應交稅費科目必須寫二級明細】 【重要提示：不是每一個業務只有一筆分錄，要根據題目意思做出所有必要的會計分錄】 請問這道題該怎么寫

老師，企業所得稅匯算清繳時，期間費用有些科目跟賬務的科目不一致，那歸納的時候有要求的嗎？比如管理費用的快遞費我是可以填在十五行運輸、倉儲費嗎？交通費(過路費)歸納到十三差旅費嗎？還有水電費是入租賃費還是辦公費呢？

我公司小規模納稅人，2022年12月才開始有員工，2022年第四季度增值稅、企業所得稅都是0。 然后12月的時候入賬了1筆無票的辦公費780，1筆無票的業務招待費20135，1筆錯入保證金的成本26666.66，由于當時已申報增值稅及企業所得稅，所以沒有改12月的賬，直接在1月做了以前年度損益調整，然后現在我填報匯算清繳的申報表，顯示小微企業，可以免填收入、成本、期間費用那些表，然后我勾選了納稅調整項目明細表，然后那個業務招待費，無論我填賬上的25214，還是剔除無票的部分填寫5079，去到納稅申報表那個納稅調整后所得都是負數，那我要填邊個金額？ 然后無票的辦公費780和12月漏入的那筆成本26666.66我要填去哪里啊？