老師好，剛接手的賬，去年9月份就按暫估結轉了成本，匯算清繳已經按這個暫估申報了，但是在5月31日前也取得了這個暫估的發票，如果現在反結帳到去年9月紅沖了了那個暫估分錄，重新按取得的發票做的話，那么主營業務成本就虛高了3萬，相應的庫存商品也虛少了3萬，如果是這樣，這個賬怎么更正，如果更正，財務報表和所得稅匯算年報是不是也必須得更正？有沒有不用更正報表 調賬的好方法？

08:46問答詳情08:37:27后或5次對話后問題結束17:23問答詳情23:57:50后或5次對話后問題結束你好，去年暫估成本，今年匯算清繳時已經做了納稅調增處理，在匯算清繳以后這個發票來了，那我這個怎么處理呢?娜娜呢52023-07-0317:21發布68次瀏覽老師解答齊紅|官方答疑老師職稱:注冊會計師您好，2023年匯繳時納稅調減就可以了，因為納稅調增時我們也沒有分錄2023-07-0317:22是否有風險呢?賬務上怎么做分錄呢?娜娜呢52023-07-0317:24發布65次瀏覽老師解答齊紅|官方答疑老師職稱:注冊會計師你好;到時去當年年報里面去申請調減處理即可;如果之前做了調增的;對的2023-07-0317:26那今年來的這個發票怎么作分錄？去年的暫估還要沖嗎？

“一般情況下，到次年5月31日匯算清繳前沒有取得發票的不能稅前扣除，就要調整增加利潤額，計算交企業所得稅了。并且最好紅沖掉，如果不紅沖掉的話，以后稽查時存在補稅，交滯納金和罰款的風險的。”老師這里說的“紅沖掉”如果當時是暫估的商品結轉了成本，要把暫估商品紅沖嗎

老師，我們是商業企業，商品入庫票未到且已經做了銷售結轉成本，當時有做暫估入庫，借庫存商品貸應付賬款-暫估供應商?，F在要做匯算清繳，確認有好幾個庫存商品是沒有票回來沖暫估的，首先賬面要如何做會計處理（如果只需要匯算清繳調增繳稅，賬面跨年不做處理，那掛的應付賬款-應付供應商這個余額要怎么做處理，其次，匯算清繳直接調增該筆金額增加利潤補繳企業所得稅對吧。

老師，您好。我們公司是商貿一般納稅人，12月份取得5張進項專票金額48萬，已抵扣，且已入成本結轉。2月份發現有問題，發票異常。目前已做進項稅額轉出，，老板在2月份重新開回發票了。 問題：現在需要處理“企業所得稅稅前扣除憑證（發票）風險提示反饋（“跟票管”）”，客戶不想補稅，可不可以把12月份的賬，改為暫估入賬48萬，沒暫估前利潤-7500元，暫估后-487500元，這樣利潤表會比原來虧損多48萬，2月份回票就把暫估的48萬沖了。匯算清繳時調增異常發票48萬。請問這樣做可以嗎？