老師好，給職工發工資，由于個人擔負保險部分，人事核錯了，少算了2.5元，每個人往回轉了2元，還差5毛，也就是工資多發了5毛錢，具體的會計科目怎么做呢？ 請接過這個問題的老師暫時不要接這個問題了，謝謝
你好，多發放到補記題上就可以了，相當于是多給了他五毛錢的工資，借管理費用工資 貸應付職工薪酬工資
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老師好，記賬憑證是這樣的， 借:研發費-風機濕簾測試-人工費用-社保費4547.84，(研發部門公司承擔部分) 借:管理費用-社保3829.76，(管理部門公司承擔部分) 借:應付職工薪酬-應付社會保險費3388(個人承擔部分) 貸:銀行存款-中信銀行天津華苑支行11765.60 這個是2022年11月的記賬憑證， 現在2023年3月份，把它沖了，然后再做個正確的，財務軟件用的是2007年企業會計準則，具體的會計科目是怎樣的，具體金額是多少呢？ 答過的老師請先不要接這個問題了， 謝謝
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老師，請教一下，2022年有5萬多的工資，計提工資時入錯會計科目，本來應該入管理費用-工資，但入錯了管理費用--福利費，匯算清繳時沒有發現這個問題，按錯誤的科目來做匯算清繳了，現在有兩個問題： 1、現在要報殘疾人保證金時，工資是根據匯算清繳的那個金額（沒包含5萬多工資）自動生成的，那報殘疾人保證金是按匯算清繳的金額來填寫，還是按正確的工資金額（包含5萬多工資）來填寫，按正確的工資，就會跟匯算清繳的工資不一致。 2、科目用錯了，要不要在今年的賬上更正回來？
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老師好，給職工發工資，由于個人擔負保險部分，人事核錯了，少算了2.5元，每個人往回轉了2元，還差5毛，會計科目怎么做呢？ 謝謝
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老師好，給職工發工資，由于個人擔負保險部分，人事核錯了，少算了2.5元，每個人往回轉了2元，還差5毛，也就是工資多發了5毛錢，具體的會計科目怎么做呢？ 請接過這個問題的老師暫時不要接這個問題了，謝謝
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計提沒問題的，只是保險個人部分少扣了2.5元，轉回去2元，多發5毛錢
借管理費用工資100， 貸應付職工薪酬工資100， 借應付職工薪酬工資，100.5 貸其他應收款10.5 銀行90 借銀行存款，貸其他應收款2 正確的個人負擔的社保應該是12.5 借其他應收款個人負擔的社保，貸銀行存款12.5 不就是這樣
老師好，還有一個職工離職了呢？也多發了5毛錢，賬怎么處理呢？
你好，一塊補基體上這個離職不離職一樣。
其他應收款不是應該收職工個人的嗎？
對的，是的，是這么做的。你們是先發工資還是先繳納社保？一般都是先繳納社保。先繳納社保的應用其他應收款，后繳納社保的，用其他應付款。
都離職了，去哪收啊？
不是的，我的意思也是補計提 補做工資的意思
您的意思是根據實發的工資，根據實發的社保，倒推出應發數嗎？也就是計提工資的數是嗎？
是的，對的，是這么做的。