老師，我們有筆股東借款，一百多萬，應該2023年12月底還進來的，老板準備2024年1月底還進來，我在賬上需要怎么標注嗎，這是還2023年的借款，說是匯算清繳之前還公司就行，可是我不知道怎么操作的
公司個人股東借款，年底還錢回來的 借期貸應收款，貸銀行還款，當時做的是這個吧。
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我想請教一下，怎么寫財務說明。今年1月的時候，公司工資發不出來，老板就用他老婆的名義給公司借款（利息是月利率百分之一有點高），現在股東們有意見說當時公司賬上還有十幾萬余額，他是不是在故意賺取利息，現在老板讓我寫個說明，做個預算，說員工工資是要趕在南方小年之前發放，確實資金緊張。請問應該怎么寫呢？
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老師：在2022年A公司跟我們公司借款了500萬（公司之間不是母子公司，純業務關系）。當時我們的開戶行是浙商銀行，年利率是3.8%，沒做借款合同，不打算要利息，老板之間的關系好。2022年年底開戶行從浙商銀行轉到招商銀行。那么現在A公司要還清借款，我們要做的： 一：補一份借款合同，必須要借款利息（利息可以不要嘛？）利息計算500萬*3..8% 二：2023年還過200萬，這樣利息怎么算？時間怎么確認？ 三：利息的利率一直以3.8%為標準嗎？
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老師，我們有筆股東借款，一百多萬，應該2023年12月底還進來的，老板準備2024年1月底還進來，我在賬上需要怎么標注嗎，這是還2023年的借款，說是匯算清繳之前還公司就行，可是我不知道怎么操作的
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老師，是這樣的，我們公司23年11月的時候付了一筆6萬5的備用金給我們同事，當時做了的是借其他應收，貸銀存，12月底的時候他說能拿發票過來，就做了筆借主成本，貸其他應收，然后12月底發票沒拿來，做賬的同事沒注意1月份就按照正常的申報了，今年1月底才拿來的，跨年了這個是不是涉及要調賬？具體分錄怎么寫合適呢？還是什么分錄都不更改，報23年年報的調增就行,
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老師，是這樣的，我們公司23年11月的時候付了一筆6萬5的備用金給我們同事，當時做了的是借其他應收，貸銀存，12月底的時候他說能拿發票過來，就做了筆借主成本，貸其他應收，然后12月底發票沒拿來，做賬的同事沒注意1月份就按照正常的申報了，今年1月底才拿來的，跨年了這個是不是涉及要調賬？具體分錄怎么寫合適呢？還是什么分錄都不更改，報23年年報的調增就行,
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借其他應收款貸銀行 現在還是做這個還錢做相反的。
好的，匯算清繳的時候，需要有特別注意的地方嗎
這個需要約定利息，你們約定了嗎？如果沒有約定利息，需要視同銷售的。
沒有約定利息，約定利息一般是多少呢，金額有190萬，還有一家公司股東借款有100萬。視同銷售怎么做啊
你好，利息這個你們自己約定就可以的 借銷售費用， 貸其他業務收入 應交稅費
不約定利息可以嗎，視同銷售，不還得開票嗎
可以但是視同銷售 不開
老師，我還是沒明白，個人股東借款，你那個分錄上應交稅費，怎么算
增值稅呀，視同銷售的利息收入/1.06*6%
如果是一般納稅人，按照這個來。
老師，約定利息的話怎么做
借應收賬款，貸其他業務收入、應交稅費 收到錢借銀行存款，貸應收賬款。
老師，應交稅費也是6%嗎，那股東還利息在哪提現
對的，是的。 收到錢借銀行存款，貸應收賬款。
老師，一般納稅人，都是6%嗎，有沒有文件讓我看下
根據國稅總局關于全面實施營改增文件規定，貸款服務屬金融業，凡取得貸款服務收入的均為應繳納增值稅的納稅義務人，一般納稅人適用的增值稅稅率為6%，小規模納稅人的增值稅征收率為3%。