?老師，我們是生產型出口企業，之前空運走了批貨，因為這個貨是零退稅率的，所以要做免稅未開票收入，相應的進項稅要轉出，但是因為當時報關時考慮關稅 的問題，所以報關金額比進價還低，而且當時進來的貨不是按實際的貨開的票，是按均價開的一項名稱(比如有好幾款貨，數量不一樣，單價不一樣，圖省事只開一樣，按合適的數，開個平價單價，只要總價對得上就可以了)，現在做進項轉出，這個進項金額我該怎么確定呀？我該怎么做呀

您好，有個問題咨詢一下，我公司屬于外貿出口免稅，進項稅額退稅的，稅局打電話說我們16年有筆退稅款因為虛開讓把那邊退稅款退回去，稅局說讓我們在九月份報稅的時候做正常的征稅處理，這個具體怎么做呢？ 你好，你們是13%的貨物嗎？不給免了是嗎 是的，現在要把退稅的那筆錢退回去，然后銷售的貨物還要視同銷售繳納增值稅，不給免稅，16年的應該是17% 在未開具發票一欄填寫 銷售額=當時發票金額/1.17/1.13 有沒有辦法不交增值稅呢，我們實際也是出口了，上游給我們虛開的我們也不知道啊，當時認證退稅稅局那邊都過了啊 虛開發票你們不知道，不能吧，他實際銷售給你貨物了嗎？ 這上面是咨詢的一個老師，我們有實際的貨物，也實際出口了，有沒有辦法這筆不稅呢？

我們公司8月給一家房地產公司開了一批空調設備發票，當月已經按照正常的銷售做了主營業務收入，并結轉了成本，但是9月的時候對方說由于資金管控，需要以我們公司的名義在項目所在地開一個農民工工資專項賬戶，他們會把這批發票的貨款付到我們新開的這個專項賬戶里面，然后再以工資的形式發出去，現在這個賬戶是沒有余額的，請問這個賬務應該怎么處理

我司為自貿區企業是A ,國內供應商是B，國外客戶是C C從A處采購商品（美元結算），A從B進貨（美元結算），由B出口，A提供給 C清關手續，提單在路上更改發貨人和收貨人，這個業務在財務和稅務上如何合規合法呢？ 這個業務模式看起來像是一種轉口貿易，也就是A公司作為貿易中介，B公司作為實際出口商，C公司作為最終買家。在財務和稅務上的合規性主要涉及以下幾個方面： 1. 發票問題：A公司從B公司采購商品時，B公司應向A公司開具增值稅專用發票。A公司再將商品賣給C公司時，也應開具增值稅專用發票。 2. 稅務問題：B公司作為出口商，其出口的商品可以享受增值稅退稅政策。A公司作為貿易中介，其收入應繳納企業所得稅。 3. 外匯管理問題：A公司收到C公司的美元付款后，需要按照中國的外匯管理規定，將外匯兌換成人民幣。同

我目前是一個出口的大合同，貨款是一批一批來的，也己經結匯，每次結匯的時候都是合同加形式發票，報關單還沒有下來，我應該什么時候確定正式收入，出口貨物的正式發票在稅務局應該怎么開具，手續應該怎么辦？