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調整去年工人工資,刪除了去年一個職工2萬元的工資。現在需要調整企業所得稅申報表,應該調整職工薪酬支出及納稅調整明細表(A105050)表中帳載金額,還是實際發生額?

2024-01-26 13:32
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2024-01-26 13:34

你賬務處理是做到了今年嗎?如果是的話,修改實際金額和稅收金額,減少你刪除的這個2萬。

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快賬用戶4839 追問 2024-01-26 13:41

賬務怎么處理?

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齊紅老師 解答 2024-01-26 13:42

借應付職工薪酬工資, 貸利潤分配未分配利潤 借銀行 貸應付職工薪酬工資

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快賬用戶4839 追問 2024-01-26 13:49

這樣是把去年的工資放到今年?

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齊紅老師 解答 2024-01-26 13:52

你好,沒有呀,怎么會放到今年啊,今年做的是利潤分配,又不影響今年的。

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快賬用戶4839 追問 2024-01-26 13:54

因此產生的企業所得稅和滯納金,分錄怎么寫?

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齊紅老師 解答 2024-01-26 13:59

借利潤分配未分配利潤 貸應交稅費、企業所得稅, 借應交稅費、企業所得稅、 營業外支出、滯納金, 貸銀行

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你賬務處理是做到了今年嗎?如果是的話,修改實際金額和稅收金額,減少你刪除的這個2萬。
2024-01-26
你好,對的是的,也需要填寫的,不需要調增調減的也得填寫。
2022-04-27
匯算前,若工資均已發放,則二者一致
2025-04-14
同學你好,一般情況下,賬載金額按應付職工薪酬里的2020年度貸方累計發生額填寫,實際發生額等于賬載金額等于稅收金額。
2021-05-23
你好,沒錯,就是這個數。
2021-11-30
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