Q
我們是一般納稅人公司 是建筑勞務公司 今年只有一筆確認收入 是以前一項工程的尾款 只開了發票未收到款 本期（2023年）已確認收入 但是2023年發生的費用和人工材料什么的都是其他工程上 而且其他工程2023年都沒有收入 那這些人工材料費用什么的能在2023年企業所得稅前扣除嗎？
2024-01-23 11:01
2024-01-23 11:02
你好，不可以的，以后其他的工程確認收入，再結轉成本，再抵扣所得稅。
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那今年只有收入沒有人工材料可減的話 所得稅太高了
那你2023年對應的這個收入成本是什么時間發生的？
在所得稅前還有什么可以減的嗎？
你好，2023年你對應的這個收入，那你的成本是在哪一年做的，是提前做了嗎？
收入和成本都是必須匹配的，你2023年對應的收入成本哪里去了？
23的收入是以前工程的尾款 23的成本是今年工程產生的 而今年工程還沒有收入
那你以前是不是一次做了成本 然后導致你現在收回來的尾款就沒有成本了。
所以呢？那這次就直接在收入上取5個點繳所得稅啊？那也太多了
之前年度沒有虧損嗎？如果是的話，對的是的，沒有抵扣的