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生產企業免抵退稅上期申報的退稅還沒有退, 本期填寫退稅申報的時候,期末留底稅額中,需不需要減去上期的期末留抵稅額?

2024-01-18 18:43
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2024-01-18 18:44

同學,你好 不需要的

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快賬用戶1239 追問 2024-01-18 18:47

那這樣會導致退稅多退嗎?

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齊紅老師 解答 2024-01-18 18:47

同學,你好 這個不會的

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快賬用戶1239 追問 2024-01-18 18:48

因為上期申報的還在函調,本期申報的會先退稅。 如果不減去上期的留底稅額,應退稅額這里就會增加。

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齊紅老師 解答 2024-01-18 18:49

同學,你好 你退稅是勾選退稅認證,和進項抵扣認證不是一個地方

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快賬用戶1239 追問 2024-01-18 18:51

生產企業退稅是抵扣勾選呢。

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齊紅老師 解答 2024-01-18 18:56

同學,你好 你是生產企業,生產企業是免抵退稅的方法,全部合理、合法的進項都可以先用于抵扣,這些進項抵減完了內銷應納稅額有了節余(即形成留底余額)以后,才能再用于退稅

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同學,你好 不需要的
2024-01-18
借應交稅費、應交增值稅進項轉出貸銀行存款 附表二二十一行填寫負數,這里是自動的。
2022-10-25
你好,免抵稅額是指企業的期末留抵稅額小于應退稅額產生的余額,即企業留抵稅額不足以退還的金額。 免抵稅額在申報表上的體現:當期末留抵稅額≤當期免抵退稅額時,當期應退稅額=當期期末留抵稅額,當期免抵稅額=當期免抵退稅額-當期應退稅額;當期末留抵稅額>當期免抵退稅額時,當期應退稅額=當期免抵退稅額,當期免抵稅額=0。 免抵稅額就是出口應退稅額抵頂內銷稅額的部分,這部分是不退稅的。從另一個角度考慮,假如這部分退稅,那么內銷那部分就要交稅。這樣此部分不退,內銷相應的部分也不交,就兩相抵了。
2024-03-27
你好,留抵稅額是進項大于銷項,待退給你的稅。514430.08是你的免抵退銷售額。是免稅的,和增值稅留抵沒有關系。
2021-01-06
同學你好 是的 2.可以
2022-02-08
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