請問生產企業出口退稅，當期留底稅額大于當期免抵退稅額，退的是免抵退稅額的話，下月還要調減留底稅額嘛？
同學你好 這個需要的
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怎么理解到期期末留底稅額小余當期免抵退稅額，則當期應退稅額等于當期期末留底稅額？怎么出口退稅還要和留底稅額比較??？
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老師好，怎么理解生產型出口企業當期免抵稅額等于期末留抵稅額和當期免抵退稅額之差？
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請問留底稅額大于免抵退稅額時，按免抵退稅額退稅，那沒有退的那部分還是在留底稅額嗎？還是說沒有了？
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請問生產企業出口退稅，當期留底稅額大于當期免抵退稅額，退的是免抵退稅額的話，下月還要調減留底稅額嘛？
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老師，當時免抵退稅額大于留底稅額，應退稅額=留底稅額，那大于留底稅額的部分不退了嗎？
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二、資料：20x4年1月1日，承租人甲公司簽訂了一項10年期不動產租賃合同，已經于當日獲得使用該不動產的控制權。租金基于每兩年消費者價格指數水平確定，第1年年初的消費者價格指數為125，據此確定的租金為50000元／年；甲公司在租賃期開始日已經支付了第1年租金50000元，并支付了傭金等初始直接費用20000元。租賃期第3年年初的消費者價格指數為135，據此確定的調整后的租金為54000元／年。假設甲公司再租賃期開始日的折現率為5%，在第三年年初的折現率為6%。假定甲公司將該不動產用于行政管理部門，該不動產剩余使用壽命為20年，租賃期滿后沒有殘值，采用直線法計提折舊。已知：(P/A,5%,9)=7.1078;(P/A,5%,7)=5.7864;(P/A,6%,7)=5.5824要求：(2）編制20x6年1月1日的相關會計分錄．要全程跟會計分錄
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老師，年末壞賬準備有60，為什么信用減值損失是-60
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二、資料：20x4年1月1日，承租人甲公司簽訂了一項10年期不動產租賃合同，已經于當日獲得使用該不動產的控制權。租金基于每兩年消費者價格指數水平確定，第1年年初的消費者價格指數為125，據此確定的租金為50000元／年；甲公司在租賃期開始日已經支付了第1年租金50000元，并支付了傭金等初始直接費用20000元。租賃期第3年年初的消費者價格指數為135，據此確定的調整后的租金為54000元／年。假設甲公司再租賃期開始日的折現率為5%，在第三年年初的折現率為6%。假定甲公司將該不動產用于行政管理部門，該不動產剩余使用壽命為20年，租賃期滿后沒有殘值，采用直線法計提折舊。已知：(P/A,5%,9)=7.1078;(P/A,5%,7)=5.7864;(P/A,6%,7)=5.5824要求：(2）編制20x6年1月1日的相關會計分錄．，要全程
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凈資產增長率是指所有者權益增長額與期初所有者權益的比率
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我們去年做門窗工程開了發票，甲方把28萬I工程款以人工工資形式代發并由我公司申報個稅，這筆款怎么計帳？
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老師我司收到個稅手續費退稅然后三月申請的四月才到賬這個手學費是需要申報增值稅嗎是申報在三月的所屬期還是四月所屬期
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我不小心把4月份得一張費用票做到了3月份的賬里，已經繳納過季度所得稅爆表了怎們辦
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老師，我們公司給其他公司支付技術開發的費用，還沒有收到票，然后是小規模納稅人，這個會計分錄怎么做呀
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對公賬戶給企業轉一筆錢（28萬）轉賬備注：備用金。 請問那么大一筆錢可以當備用金做賬嗎？
粵公網安備 44030002003870號
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就是無論退留底稅額還是免抵退稅額，下月都要從留底稅額中扣除是嗎？
同學你好 ?（一）生產企業出口貨物“免、抵、退稅額”應根據出口貨物離岸價、出口貨物退稅率計算。出口貨物離岸價（fob）以出口發票上的離岸價為準（委托代理出口的，出口發票可以是委托方開具的或受托方開具的），若以其他價格條件成交的，應扣除按會計制度規定允許沖減出口銷售收入的運費、保險費、傭金等。若申報數與實際支付數有差額的，在下次申報退稅時調整（或年終清算時一并調整）。若出口發票不能如實反映離岸價，企業應按實際離岸價申報“免、抵、退”稅，稅務機關有權按照《中華人民共和國稅收征收管理法》、《中華人民共和國增值稅暫行條例》等有關規定予以核定。 ?? （二）免抵退稅額的計算 ??? 免抵退稅額＝出口貨物離岸價×外匯人民幣牌價×出口貨物退稅率－免抵退稅額抵減額 ??? 免抵退稅額抵減額＝免稅購進原材料價格×出口貨物退稅率 ??? 免稅購進原材料包括國內購進免稅原材料和進料加工免稅進口料件，其中進料加工免稅進口料件的價格為組成計稅價格。 ??? 進料加工免稅進口料件的組成計稅價格＝貨物到岸價格＋海關實征關稅＋海關實征消費稅 ?? （三）當期應退稅額和當期免抵稅額的計算 ??? 1.當期期末留抵稅額≤當期免抵退稅額時， ??? 當期應退稅額＝當期期末留抵稅額 ??? 當期免抵稅額＝當期免抵退稅額－當期應退稅額 ??? 2.當期期末留抵稅額>當期免抵退稅額時， ??? 當期應退稅額＝當期免抵退稅額 ??? 當期免抵稅額＝0 ??? “當期期末留抵稅額”為當期《增值稅納稅申報表》的“期末留抵稅額”。 ?? （四）免抵退稅不得免征和抵扣稅額的計算 免抵退稅不得免征和抵扣稅額＝當期出口貨物離岸價×外匯人民幣牌價×（出口貨物征稅稅率－出口貨物退稅率）－免抵退稅不得免征和抵扣稅額抵減額 免抵退稅不得免征和抵扣稅額抵減額＝免稅購進原材料價格×（出口貨物征稅稅率－出口貨物退稅率）。 ?? （五）新發生出口業務的生產企業自發生首筆出口業務之日起12個月內的出口業務，不計算當期應退稅額，當期免抵稅額等于當期免抵退稅額；未抵頂完的進項稅額，結轉下期繼續抵扣，從第13個月開始按免抵退稅計算公式計算當期應退稅額。