為什么不直接沖減費用？以前多計提的費用不是多計入了費用嗎？

沖銷以前年度多計提折舊，借：管理費用-累計折舊-紅字 貸：以前年度損益調整 還是借：累計折舊 貸：以前年度損益調整？

跨年了，用以前年度損益調整來過，但是你的累計折舊也多了，你累計折舊不充嗎？

因為管理費用累計折舊才會影響利潤，不是累計折舊影響利潤，那為什么以前年度損益調整調的是累計折舊，而不是管理費用類計折舊？累計折舊并不是損益類呀

累計折舊它是資產類的科目，不管是當年還是跨年，他都是用累計折舊。

只有損益類的科目，跨年他采用以前年度損益調整

那現在不就是損益類的科目，以前提多了嗎？現在要調整的話，你確定是不用調整損益類的累計折舊，而是調整資產類的累計折舊

借累計折舊貸管理費用 紅沖啊 跨年了 損益類科目改以前年度損益調整 借累計折舊貸以前年度損益調整 不是嗎

意思是要兩筆分錄，先紅沖原來的分路，再用以前年度損益調整做損益類的調整嗎？

不是啊 做一筆就可以了，我給你寫第一個分數是為了讓你提前知道紅沖折舊的賬務處理呀， 那個是當年做的 那跨年了損益類的用以前年度損益調整，累計折舊是不是不變只動管理費用就行

21年的分錄 借：工程施工 10 進項稅3 貸方：應付賬款13 我現在要調增成本怎么做分錄呢

借方：以前年度損益調整 貸：工程施工 貸：稅額轉出 這樣調增對不對呢

不對 你已經支付了 工程施工不要動了 只調整稅額 但是成本不能抵扣 借工程施工貸進項轉出3 借以前年度損益調整貸工程施工3

老師，2022年有一筆發票要調增，2023年10月去修改了2022年的企業所得稅匯算表，然后交了企業所得稅，但是2023年第四季度在申報企業所得稅的時候，發現未分配利潤為負數，這是正常的嗎？