老師好。我是參公事業單位，執行的是行政單位會計，今天結賬，發現12月月份結賬的話，會計報表是平衡的，收入費用表的本期盈余是-1152，和資產負債表的本期盈余-1152一樣，是負數。然后我年度結轉后，再結年度賬時，發現資產負債表的“負債+所有者權益合計”的期末余額數不等于資產合計期末余額，而且還比資產合計數多了+1152，這個數正是本期盈余－1152的反數請問什么原因，我該怎么調。是不是預算會計結轉后還要調到財務會計賬上，叫什么差異調整?
檢查年度結轉的步驟：確保在年度結轉過程中，財務會計與預算會計之間的差異調整是正確進行的。這包括但不限于對基本支出結轉、其他結余的結轉等。 核對相關賬目：確保在年度結轉后，資產負債表、收入費用表等賬目的核對是準確的。特別關注本期盈余的數值是否與賬目記錄一致。 差異調整：如果發現財務會計與預算會計之間存在差異，需要進行相應的差異調整。這可能涉及到對某些會計科目的調整，例如“資產基金”或“待償債凈資產”等。 請教專家：如果您對年度結轉和差異調整不太熟悉，建議請教相關的會計專家或查閱相關的會計制度與規定，以確保賬目處理的準確性。
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老師您好，公司2018年6月之前由其他單位管理并做賬，7月后由我單位接管。之前的單位只能提供6月末的審計報告，里面有資產負債表，利潤表，現金流量表，所有者權益變動表。沒有科目余額表，對方不提供。 現在我在重新建賬，根據資產負債表和銀行對賬單，錄入了資產類、負債類、所有者權益科目的期初余額；“利潤分配-未分配利潤”期初余額錄入利潤表中“年初未分配利潤”，“本年利潤”期初余額錄入利潤表中“凈利潤”。現在試算平衡了，生成的資產負債表也能和審計報告對上。 我的疑問是，利潤表里的主營業務收入、成本、稅金及附加、管理費用、營業外收入數字，我應該入到哪里呢？需要錄入嗎？
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老師您好，我們公司2020年的賬務我是根據2021年5月31日匯算清繳申報的報表（資產負債表、利潤表）更改的，因為當時匯算清繳的時候有點問題，就先按大概數字申報了，現在我調整后發現20年資產負債表跟交上去的匯算清繳的資產負債表不一樣，收入成本費用以及合計數都一樣，但是里面的應付賬款，應付職工薪酬，還有其他應付款在這三個科目的期末余額不一樣，老師這種的是必須要做成一樣的嗎 還是可以不一樣
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您好，請問2020年的年末的財務報表進行了虧損轉盈利的調整。進行了如下操作：1.將利潤表中合伙人稅后酬金調減，故導致未分配利潤相應增加。2.資產負債表中調增其他應收款（基于把合伙人稅后酬金調整到其他應收款）。以上操作只是調整報表沒有將2020年會計系統調整。2020年的會計系統已經結賬，會計系統2020年的期末數成為為2021年的期初數。所以現在的問題是：會計系統導出的2021年資產負債表幾項期初數與2020年調整后報表期末數不一致的情況。可是，現在需要制作2021年半年度會計報表（此報表起初數要求沿用2020年盈利報表的期末數，使其具有順延性。）該怎么操作？
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45/45答題卡【判斷題】企業從事某種業務支付的現金流未必構成當期費用，當期費用的發生也未必形成當期的現金流出。（）A、正確B、錯誤【判斷題】對于一般企業而言，財務費用的高低與當期營業利潤的大小并沒有關系，它影響的是企業利潤總額。（）A、正確B、錯誤【判斷題】資產負債表中“應收賬款”項目的報告價值無疑等于“應收賬款”科目期末余額。（）A、正確B、錯誤【判斷題】煙華股份公司2015年資產負債表“年初數”欄各項目的數字，是根據上年末資產負債表“期末數”欄內所列數字填列的。（）A、正確B、錯誤【簡答題】“資產”是企業生產經營的基本條件，也是資產負債表中的基本要素，請結合財務會計的學習，根據自己的理解闡述：1.1期末編制資產負債表之前，為什么需要進行資產清查？（2分）1.2資產為什么要進行期末計價？（2分）1.3交易性金融資產期末采用“公允價值”計價，除此以外，請舉例說明至少三種具體資產期末計價所遵循的計價原則（標準）？（6分）【簡答題】“其他綜合收益”是資產負債表所有者權益中的
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19:06問答詳情23:22:16后或5次對話后問題結束你好，我在做財務報表的時候，資產負債表上的未分配利潤的數跟資產負債表年初余額+利潤表年度余額不符，但是做的數都是對的，這是什么原因呀?娜娜呢52023-07-1118:28發布91次瀏覽老師解答齊紅|官方答疑老師職稱:注冊會計師你好，你是不是有以前年度損益調整或者是多股分紅?2023-07-1118:30你好，單位是民間非營利組織，現在是一般納稅人，我這個月有做過一筆銷項稅額的調整，然后結轉了收入。在之前年度是小規模看著已經結轉過了這筆，是這個原因嗎？
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粵公網安備 44030002003870號
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好的，感謝老師。還有我發現年度結轉后生成的資產負債表和平時的月度資產負債表的格式上也不同，12月資產負債表合計前有“本期盈余 -1152”，而生成年度資產負債表后，直接沒有了這一欄數據，但是像是被計算在負債加所有者權益這邊的某一個項目去了，因為這邊就比資產合計多了1152
同學你好 你的問題是什么
老師，還能看到我前面提問的那段話嗎？就是對第一個問題的補充說明。今天結賬，發現12月月份結賬的話，會計報表是平衡的，收入費用表的本期盈余是-1152，和資產負債表的本期盈余-1152一樣，是負數。然后我年度結轉后，再結年度賬時，發現資產負債表的“負債+所有者權益合計”的期末余額數不等于資產合計期末余額，而且還比資產合計數多了+1152，這個數正是本期盈余－1152的反數請問什么原因，我該怎么調。 就是我是新手，也不太知道怎么找出原因，想問就是會不會有這種情況，年度結轉后的資產負債表比12月月度資產負債表少了一項“本期盈余”的數
1.核對年度結轉的步驟：確保您遵循了正確的年度結轉步驟。年度結轉通常涉及將本年度的數據結轉到下一年度，并確保所有賬戶的余額正確結轉。 2.檢查所有調整分錄：在年度結轉過程中，您可能已經做了某些調整分錄，例如固定資產折舊、無形資產攤銷等。確保這些調整分錄正確記錄，并且與資產負債表和利潤表的邏輯相符。 3.核對資產負債表項目：仔細核對資產負債表中的每個項目，確保它們與總賬和明細賬相符。特別是資產類項目和負債、所有者權益類項目，需要確保它們之間的平衡關系。 4.使用試算平衡表：在年度結轉之前和之后，都應編制試算平衡表，以確保所有賬戶的借貸方平衡。如果在年度結轉后試算平衡表不平衡，那么應立即檢查并糾正錯誤。
預算會計和財務會計存在差異怎么調整呢？一般財務會計不都是有計提折舊和業務活動費用嗎？ 我們預算會計我看都是行政支出－人員經費，行政支出－公用經費。
差異調整怎么調呀？如果財務會計的業務活動費用多過預算會計記錄的人員經費+公用經費，是要用“累計結余”什么的來調嗎
對于一般財務會計中的計提折舊和業務活動費用，可以根據其性質和用途在預算會計中進行相應的歸類和分配。例如，折舊費用可以歸類到相應的行政支出中，如“行政支出－固定資產折舊費”；業務活動費用可以根據其具體用途分別歸類到不同的行政支出科目中，如“行政支出－人員經費”或“行政支出－公用經費”等。 在進行差異調整時，需要遵循相關會計制度和準則，確保調整的準確性和合規性。同時，還需要注意調整的時點和期間，以便于對預算執行情況和財務狀況進行準確的反映和分析。