老師，您好。請問小微企業只有兩名員工。每個月10號公司會先申報并支付公積金費用：10號支付公積金： 借； 管理費用-職工住房公積金：借：其他應收款-職工住房公積金；貸：銀行存款。 因為資金緊張，社保費公司暫時沒有支付，還在欠著。計提社保費：管理費用-社保費（單位部分），貸：應付職工薪酬-社保費（單位部分）； 月底計提工資時：計提：借-管理費用-職工薪酬；貸：其他應收款-社保費（個人部分）；貸：應付職工薪酬-職工工資。 等到發工資時：借：應付職工薪酬；貸：其他應收款-公積金（個人部分）；貸：銀行存款；請問這樣記錄對嗎？還是月底計提公資時就要把公積金個人部分一起記錄？ 感謝您的解答！

老師你好 我發現我2021年的公積金分錄都做錯了 我是 計提的時候 借 管理費用 公積金 單位部分 其他應收款 公積金 個人部分 貸 應付職工薪酬 應付住房公積金 支付的時候是 借 應付職工薪酬 住房公積金 其他應收款 公積金 個人部分 貸 銀行存款 發放工資的時候 又做成了 借 應付職工薪酬 應付職工工資 貸 銀行存款 其他應收款 公積金 個人部分 。。。。。 我的問題是公積金個人部分是不是不應該計提的 我現在怎么辦呢？怎么調賬？

老師，有個員工離職了，但已經給他繳納了1月份的公積金，在一月份繳納公積金時做的分錄是借:應付職工薪酬-公積金 借:其他應收款-公積金個人部分 貸:銀行存款 ，但1月份這個人沒有工資扣不了啊，那借:其他應收款-公積金個人部分多的這個金額怎么沖掉呢？

老師，我想問一下住房公積金記錯會計科目，有一個是跨年的，一個是跨月的。 跨年的是2023年1月。摘要:補繳2022年公積金；會計科目計，借:應付賬款-住房公積金 貸:銀行存款 跨月的是2023年5月做的帳，實際交的是4月的公積金 會計科目一樣是 借:應付賬款， 貸:住房公積金 貸:銀行存款 本公司是當月繳納當月公積金的，推遲繳納是賬戶上沒錢，所以扣不了，什么時候有錢什么時候扣的。 像上面兩種情況要怎么處理呢？

老師，請問一下，我9月支付住房公積金是做借：管理費用-公積金236 其他應收款-公積金 236，貸：銀行存款472 ，我10月發放9月份工資是扣除了一個人的住房公積金118 ，所以還有一個118的其他應收款差額，現在又收到住房公積金退款236，我怎么調一下那個賬好