#提問#老師匯算清繳中固定資產(chǎn)如果企業(yè)有提完折舊，也處理賬務(wù)了紅沖了折舊了，但是沒有確定殘值收入，還掛固定資產(chǎn)清理里邊，如果填報固定資產(chǎn)折舊與攤銷的表時，問固定資產(chǎn)賬載金額原值填寫抵消完處理的固定資產(chǎn)后的原值還是不考慮這部分？還有按照固定資產(chǎn)類別那幾大類，固定資產(chǎn)賬載金額和稅收金額有什么差異，差異在計提的累計折舊具體在哪里？能具體給分析下嗎？稅務(wù)上怎么規(guī)定的？

老師 你好！請教下這道題。我公司買了一臺電腦，價值5500元。我想把固定資產(chǎn)一次性扣除。在填寫這張表格的時候，本年享受優(yōu)惠的資產(chǎn)原值填5500， 賬載折舊攤銷金額458.33元; 按照稅收一般規(guī)定計算的折舊攤銷金額5500元。 享受加速政策計算的折舊攤銷金額5500元嗎？我有點(diǎn)蒙 納稅調(diào)減金額是填多少？不知道怎么算 享受加速政策優(yōu)惠金額又怎么算? 老師拜托告知下我這個會計小白謝謝！

財稅[2018]54號，500萬元以下的固定資產(chǎn)，允許一次性計入當(dāng)期成本費(fèi)用在計算應(yīng)納稅所得額時扣除，不再分年度計算折舊；請問在一次性稅前扣除的時候需要考慮殘值嘛？比如公司22年新購一項(xiàng)固定資產(chǎn)不含稅金額180萬元，固定資產(chǎn)會計上按5年計提折舊，殘值5%；那么21年該資產(chǎn)是按180萬稅前扣除，還是按180萬*0.95稅前扣除？

老師你好，固定資產(chǎn)原值360萬，每年折舊是60萬，第一年享受了全年一次性扣除，第二年報的時候，填稅收金額中享受加速折舊政策的資產(chǎn)按稅收一般規(guī)定計算的折舊、攤銷額寫多少了，稅收金額中累計折舊攤銷額寫多少了

老師，22年購入轎車29萬，已經(jīng)在22年稅前一次性扣除，22年累計計提折扣7萬，固定資產(chǎn)賬面價值剩余22萬，那23年現(xiàn)在遞交季度報表，資產(chǎn)加速折舊明細(xì)表的怎么填寫呢？ 問題：資產(chǎn)加速折舊攤銷優(yōu)惠明細(xì)表的怎么填寫呢？ 1、本年享受的資產(chǎn)原值還是填寫29萬還是填22萬？2、本年累計帳載金額怎么填？是去年的累計折舊費(fèi)7萬加上今年的累計折舊3.5萬金額嗎？還是只填寫今年計提折扣的3.5萬？ 3、享受加速政策計算的折舊攤銷金額是29萬，還是22萬？