老師 你好！請教下這道題。我公司買了一臺電腦，價值5500元。我想把固定資產一次性扣除。在填寫這張表格的時候，本年享受優惠的資產原值填5500， 賬載折舊攤銷金額458.33元; 按照稅收一般規定計算的折舊攤銷金額5500元。 享受加速政策計算的折舊攤銷金額5500元嗎？我有點蒙 納稅調減金額是填多少？不知道怎么算 享受加速政策優惠金額又怎么算? 老師拜托告知下我這個會計小白謝謝！
你好，原值5500，按照一般規定458.33，加速折舊5500，納稅調減5500-458.33
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1、請問企業所得稅季報表中的資產加速折舊、攤銷(扣除）優惠明細表中的第7行：（一）500萬元以下設備器具一次性扣除 對應的第4列（享受加速折舊優惠計算的折舊/攤銷金額）應該如何填寫？ 假設我公司在今年1月份購買10萬元的固定資產，到了9月份已經計提折舊1萬（假設），那么我公司準備在9月份所得稅季報時候享受固定資產一次性扣除的優惠政策，我公司的賬面折舊和稅收口徑折舊一致都是1萬，那么在第3列（按照稅收一般規定計算的折舊/攤銷金額）填寫的是1萬，第四列填寫的是10萬，這樣的話第6列（享受加速折舊/攤銷優惠金額）就是9萬同時也等于第5列（納稅調減金額）的9萬，這樣是否正確？ 2、請問我公司的應收賬款10萬無法收回，與債務人達成債務重組協議，對方只償還我2萬就可以了，8萬元做營業外支出，我方在企業所得稅前扣除的憑證除了債務重組協議還需要什么？ 3、請問我公司向自然人支付傭金，當月支付的傭金為1萬元，低于2萬未達到增值稅起征點，該自然人可以去稅務局代扣發票嗎？
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一、1.《資產加速折舊、攤銷(扣除)優惠明細表》第2行第2列：“賬載折舊/攤銷金額”:【0】元；2.第2行第2列“賬載折舊攤銷金額”，填報納稅人享受資產加速折舊、攤銷和一次性扣除優惠政策的資產，會計核算的本年資產折舊額、攤銷額。一般不為0，請核實。 老師，我申報企業所得稅的時候出來這個提示是什么意思？
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老師，我正在季度所得稅申報，風險提示這句話1.《資產加速折舊、攤銷(扣除)優惠明細表》第2行第2列：“賬載折舊/攤銷金額”:【0】元； 2.第2行第2列“賬載折舊\\攤銷金額”，填報納稅人享受資產加速折舊、攤銷和一次性扣除優惠政策的資產，會計核算的本年資產折舊額、攤銷額。一般不為0，請核實。上面提示這句話，我沒有加速折舊，這個表難道我不是全填0么，這提示是讓我把資產的賬載金額要填進去？
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老師 你好！請教下這道題。我公司買了一臺電腦，價值5500元。我想把固定資產一次性扣除。在填寫這張表格的時候，本年享受優惠的資產原值填5500， 賬載折舊攤銷金額458.33元; 按照稅收一般規定計算的折舊攤銷金額5500元。 享受加速政策計算的折舊攤銷金額5500元嗎？我有點蒙 納稅調減金額是填多少？不知道怎么算 享受加速政策優惠金額又怎么算? 老師拜托告知下我這個會計小白謝謝！
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一、1.《企業所得稅月（季）度預繳納稅申報表(A類)》第3行“利潤總額_本年累計金額”為：【-8000】元；2.《企業所得稅月（季）度預繳納稅申報表(A類)》第1行“營業收入_本年累計金額”為：0元；3.《企業所得稅月（季）度預繳納稅申報表(A類)》第2行“營業成本_本年累計金額”為：0元；4.《企業所得稅月（季）度預繳納稅申報表(A類)》第3行“利潤總額_本年累計金額”不為0，但是營業收入和營業成本都為0，請確認是否準確填寫。二、1.《資產加速折舊、攤銷(扣除)優惠明細表》第2行第2列：“賬載折舊/攤銷金額”:【0】元；2.第2行第2列“賬載折舊/攤銷金額”，填報納稅人享受資產加速折舊、攤銷和一次性扣除優惠政策的資產，會計核算的本年資產折舊額、攤銷額。一般不為0，請核實。 老師申報季度企業所得稅的時候風險掃描提示出這么多 有沒有關系啊 但是確實是沒有收入成本 只有費用 也沒有折舊
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公司收到一筆營業外收入50元，銀行自動扣了5塊錢手續費，實際到賬45元。 做賬是做借銀行存款45元，貸營業外收入45元。 還是做借銀行存款45元，借營業外支出5元，貸營業外收入50元。 還是借銀行存款45元，借財務費用手續費5元，貸營業外收入50元。
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老師好 最后一格享受加速政策的優惠金額又怎么計算？
就是5500-458.33這個金額的呢。
老師 ，第二年納稅調增，怎么做分錄？是企業會計準則。借：遞延所得稅費用 貸：銀行存款
我有點蒙
不需要做遞延所得稅，只需要調表就可以
第二年 調表就是調增
嗯，就是，直接調表就可以，不需要在賬上處理
第二季度申報時，我填這個表第一格填5500 第二格填寫152.78 按照稅收一般規定計算的折舊攤銷金額填5500 享受加速政策計算的折舊攤銷金額5500 納稅調減金額填寫5958.33
最后一個不對，是5500-458.33，其他的正確
老師 第二季度填申報表時，我還需不需要填這張表
所得稅匯算清繳的時候填寫，平時不用填寫
在做2021年匯算清繳企業所得稅填表時這樣填的么，我有點暈
老師 在不 麻煩賜教下
假設 我固定資產時在2020年5月份買的
你填寫的完全正確，沒有問題
老師 我最后那格納稅調整金額 應該填-4583.32
不，填正數就可以的，不用負號