沒有掛其他應(yīng)收款，當(dāng)時(shí)收到這個(gè)人的發(fā)票的時(shí)候還沒有申報(bào)個(gè)稅，是現(xiàn)在申報(bào)才產(chǎn)生代扣代繳的個(gè)稅款

咱付款只是分錄咋樣寫的？我看一下科嗎？

咱付款時(shí)的分錄是怎樣寫的？

我只是收到他去稅局開的勞務(wù)費(fèi)發(fā)票但還沒付他的勞務(wù)費(fèi)，借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本貸應(yīng)付賬款

那沒有付款，為啥還要把個(gè)人所得稅退回來呢？ 咱們是支付報(bào)酬的時(shí)候把個(gè)人所得稅扣下來，剩下的余款支付給對(duì)方。

哦我明白你的意思了，就是付他這筆勞務(wù)費(fèi)3萬元的時(shí)候扣減我們代扣代繳這筆項(xiàng)目勞務(wù)費(fèi)的個(gè)稅款5000元后實(shí)際支付給他的款是25000元，對(duì)嗎

對(duì)的，對(duì)的是這個(gè)流程對(duì)的。

那分錄怎么做呢

正常的流程是這樣。 收到發(fā)票支付報(bào)酬，借成本費(fèi)用類科目貸銀行存款應(yīng)交個(gè)人所得。 借應(yīng)交個(gè)人所得稅貸銀行存款。

謝謝新新老師！