你好老師，購(gòu)入公司包裝貨物用紙箱時(shí)，在沒有收到發(fā)票做了一筆借銷售費(fèi)用貸銀行存款，等收到發(fā)票又做了一筆借庫(kù)存商品，貸應(yīng)付賬款，確認(rèn)當(dāng)期收入，借應(yīng)收賬款，貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，同時(shí)借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本貸庫(kù)存商品。問題一是收到發(fā)票前做了銷售費(fèi)用，后來收到發(fā)票又入庫(kù)結(jié)轉(zhuǎn)了成本，等于重復(fù)做了成本和費(fèi)用，需要紅沖一筆。具體紅沖那一筆。問題二是紙箱做到了主營(yíng)業(yè)務(wù)收入里面合適嗎？不合適的話怎么調(diào)賬。問題是三季度報(bào)表已出的，調(diào)的話怎么不影響。謝謝老師
您好 請(qǐng)問包裝貨物用紙箱會(huì)單獨(dú)收取費(fèi)用嗎
-
Q
老師，我們公司上一任會(huì)計(jì)做的21年有筆錯(cuò)賬，實(shí)際發(fā)票已收到，暫估沒沖，入賬了不同商品的庫(kù)存，已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)成本，暫估金額大于發(fā)票金額，這該怎么更正？比如21年有筆貨物做了A產(chǎn)品的暫估，發(fā)票金額900，暫估了3000，做錯(cuò)賬時(shí)做成 購(gòu)入時(shí)發(fā)票未到，貨物到了 借:庫(kù)存商品——A產(chǎn)品 3000 貸:應(yīng)付賬款——暫估入庫(kù)3000 出售時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)成本 借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本3000 貸:庫(kù)存商品——A產(chǎn)品3000 收到發(fā)票時(shí)沒有沖這筆暫估，本來是A產(chǎn)品而入賬入成了另一個(gè)B商品的庫(kù)存 借:庫(kù)存商品——B產(chǎn)品 900 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）117 貸:銀行存款 1017 到2022年了怎么更正2021年這筆錯(cuò)賬
-
Q
老師您好，我們是一家一般納稅人的商貿(mào)公司，我之前材料沒有回來暫估材料借：庫(kù)存商品 5000 貸：應(yīng)付賬款 5000同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)成本借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本5000 貸：庫(kù)存商品5000 材料發(fā)票回來了，我紅沖了借：庫(kù)存商品-5000貸：應(yīng)付賬款-5000；沒有紅沖成本，然后我就按照發(fā)票的實(shí)際金額入賬借：庫(kù)存商品4425應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)575貸：應(yīng)付賬款5000，銷售的時(shí)候我借：應(yīng)收賬款，貸：應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng) 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)成本借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本貸庫(kù)存商品，請(qǐng)問老師我是不是成本重復(fù)結(jié)轉(zhuǎn)了
-
Q
老師您好，我們是一家一般納稅人的商貿(mào)公司，我之前材料沒有回來暫估材料借：庫(kù)存商品 貸：應(yīng)付賬款 同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)成本借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本貸：庫(kù)存商品材料發(fā)票回來了，我紅沖了借：庫(kù)存商品貸：應(yīng)付賬款；沒有紅沖成本，然后我就按照發(fā)票的實(shí)際金額入賬借：庫(kù)存商品應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)貸：應(yīng)付賬款，銷售的時(shí)候我借：應(yīng)收賬款，貸：應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng) 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)成本借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本貸庫(kù)存商品，請(qǐng)問老師我是不是成本重復(fù)結(jié)轉(zhuǎn)了
-
Q
剛?cè)胧滞赓~，想問一下購(gòu)入紙箱在沒收到發(fā)票的時(shí)候做了一筆借：銷售費(fèi)用貸銀行存款，收到發(fā)票以后沒注意前面的賬，又做了借：庫(kù)存商品貸應(yīng)付賬款。同時(shí)也出了庫(kù)存并且結(jié)轉(zhuǎn)了成本。這筆重復(fù)的我怎么調(diào)賬呢。
-
Q
你好老師，購(gòu)入公司包裝貨物用紙箱時(shí)，在沒有收到發(fā)票做了一筆借銷售費(fèi)用貸銀行存款，等收到發(fā)票又做了一筆借庫(kù)存商品，貸應(yīng)付賬款，確認(rèn)當(dāng)期收入，借應(yīng)收賬款，貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，同時(shí)借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本貸庫(kù)存商品。問題一是收到發(fā)票前做了銷售費(fèi)用，后來收到發(fā)票又入庫(kù)結(jié)轉(zhuǎn)了成本，等于重復(fù)做了成本和費(fèi)用，需要紅沖一筆。具體紅沖那一筆。問題二是紙箱做到了主營(yíng)業(yè)務(wù)收入里面合適嗎？不合適的話怎么調(diào)賬。問題是三季度報(bào)表已出的，調(diào)的話怎么不影響。謝謝老師
熱門問答 更多>
-
20、盤虧設(shè)備一臺(tái)，增值稅稅率為13%，原價(jià)7000元，已計(jì)提折舊3000元，經(jīng)審批為保管人過失，由其賠償
-
20、盤虧設(shè)備一臺(tái)，增值稅稅率為13%，原價(jià)7000元，已計(jì)提折舊3000元，經(jīng)審批為保管人過失，由其賠償
-
20、盤虧設(shè)備一臺(tái)，增值稅稅率為13%，原價(jià)7000元，已計(jì)提折舊3000元，經(jīng)審批為保管人過失，由其賠償
-
19.盤虧設(shè)備一臺(tái)，增值稅稅率為13%，原價(jià)9000元，已計(jì)提折舊4800元，經(jīng)批準(zhǔn)轉(zhuǎn)銷
-
用友軟件，顯示審核日期必須大于等于制單日期，怎么修改
-
企業(yè)2024年購(gòu)進(jìn)一批原材料，開了10萬(wàn)的普票，購(gòu)進(jìn)的原材料已全部消耗并結(jié)轉(zhuǎn)成本，2025年又將2024年的普票沖銷開成10萬(wàn)的專票，怎么進(jìn)行以前年度損益調(diào)整嗎
-
成立牙醫(yī)門診，投資成本約500萬(wàn)元一800萬(wàn)元規(guī)模，員工10一15人，股東5一6人（含大股東2人，激勵(lì)員工若干），問，設(shè)計(jì)股權(quán)架構(gòu)，股東進(jìn)出機(jī)制，財(cái)務(wù)分紅規(guī)則等，大約什么價(jià)格？
-
甲企業(yè)（增值稅一般納稅人）為白酒生產(chǎn)企業(yè)，本年7月發(fā)生以下業(yè)務(wù)：（1）向某煙酒專賣店銷售糧食白酒20噸，開具普通發(fā)票，取得含稅收入2250000元，另收取品牌使用費(fèi)565000元。37（2）提供98000元（不含稅）的原材料委托乙企業(yè)加工散裝藥酒1000千克，收回時(shí)向乙企業(yè)支付加工費(fèi)10000元和增值稅1300元以及乙企業(yè)應(yīng)代收代繳的消費(fèi)稅。（3）委托加工的散裝藥酒收回后甲企業(yè)將其繼續(xù)加工成瓶裝藥酒1800瓶，通過其非獨(dú)立核算門市部以每瓶不含稅價(jià)格100元全部對(duì)外銷售。（4）將自產(chǎn)的糧食白酒30噸用于換取生產(chǎn)資料。甲企業(yè)該類糧食白酒的平均不含稅售價(jià)為100000元/噸，最高不含稅售價(jià)為120000元/噸。已知：藥酒的消費(fèi)稅稅率為10%；糧食白酒消費(fèi)稅的比例稅率為20%、定額稅率為0.5元/500克。甲企業(yè)向煙酒專賣店銷售糧食白酒時(shí)應(yīng)繳納消費(fèi)稅為___元；甲企業(yè)通過其非獨(dú)立核算門市部對(duì)外銷售瓶裝藥酒時(shí)，委托加工環(huán)節(jié)已納的消費(fèi)稅__（選填“可以”或“不可以”）扣除；甲企業(yè)用自產(chǎn)的糧食白酒換取生產(chǎn)資料時(shí)，計(jì)算從價(jià)消費(fèi)稅應(yīng)選擇的單價(jià)是___元。
-
6.某汽車制造廠為增值稅一般納稅人，9月份發(fā)生以下業(yè)務(wù)（計(jì)算結(jié)果保留整數(shù)）：（1）銷售乘用車15輛，適用消費(fèi)稅稅率99，不含稅出廠價(jià)每輛150000元，另收取價(jià)外有關(guān)費(fèi)用11000元/輛。所有款項(xiàng)已存入銀行。（2）用自產(chǎn)的20輛乘用車（適用消費(fèi)稅稅率5%）對(duì)外投資，已知該型號(hào)乘用車不含稅最高售價(jià)為150000元，不含稅平均售價(jià)為120000元。銷售乘用車15輛應(yīng)交的消費(fèi)稅和增值稅銷項(xiàng)稅額分別為__元和__元。
-
例4.3上海裝進(jìn)出口公司從美國(guó)迷口貨物一批，貨物離岸價(jià)格成交，成交價(jià)折合人民幣為1410萬(wàn)元（包括單獨(dú)計(jì)價(jià)并經(jīng)海關(guān)事查屬實(shí)的向培外買購(gòu)代理人支付的購(gòu)貨傭金10萬(wàn)元，但不包括為使用該貨物而向增外文付軟件費(fèi)50萬(wàn)元和向方支付的傭金15萬(wàn)元），另支付貨物運(yùn)抵我國(guó)上海港的運(yùn)費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)等35萬(wàn)元。假設(shè)該貨物適用關(guān)稅稅率為20%、增值稅率13%、消費(fèi)稅率10%。例4.3中，計(jì)算出的關(guān)稅完稅價(jià)格為元，組成計(jì)稅價(jià)格為_元。該貨物運(yùn)抵企業(yè)后的入賬成本為__元。
-
產(chǎn)品中心
-
幫助中心
-
內(nèi)容社區(qū)
-
關(guān)于我們
-
客服-熱線：400-803-6733
0755-25901621
微信公眾號(hào)
在線咨詢
粵公網(wǎng)安備 44030002003870號(hào)
粵ICP備14062987號(hào)
ICP證 粵B2-20160240
- 保存到桌面
- 升級(jí)會(huì)員
- 關(guān)注我們
掃一掃，關(guān)注公眾號(hào) - 在線咨詢
快賬官網(wǎng)售前咨詢
請(qǐng)使用微信掃一掃登錄
對(duì)，購(gòu)進(jìn)紙箱得需要支付成本費(fèi)老師。
不單獨(dú)收費(fèi)用，只是單純的用做貨物的外包裝
我的意思是您包裝產(chǎn)品的時(shí)候 會(huì)向客戶收取費(fèi)用嗎
不收費(fèi)用
那應(yīng)該計(jì)入銷售費(fèi)用科目哈 后來收到發(fā)票又入庫(kù)結(jié)轉(zhuǎn)了成本，把成本的分錄紅沖 紙箱做到了主營(yíng)業(yè)務(wù)收入? 您不是不收費(fèi)用嗎 怎么會(huì)有收入？ 應(yīng)該是計(jì)入了主營(yíng)業(yè)務(wù)成本吧？
這不就是說做錯(cuò)了老師，在確認(rèn)收入的時(shí)候當(dāng)庫(kù)存做銷貨單了，然后生憑證就是借應(yīng)收賬款貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入了
那把后面的關(guān)于包裝物分錄都要紅沖 只保留一筆分錄?借銷售費(fèi)用貸銀行存款 調(diào)整到四季度 不要去動(dòng)三季度的帳
謝謝老師。
不客氣哈 歡迎有疑問繼續(xù)提問