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你好,有個公司2020年一直沒有做賬,都是0申報 現在給他整理了發票,發現2020~2022年都需要繳納企業所得稅,這個怎么處理?去現場補申報繳納嗎?會產生滯納金?滯納金怎么計算的

2023-12-29 17:07
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2023-12-29 17:08

你好,同學 現場補申報。滯納金等于稅額,乘以萬分之五,乘以滯納到現在的天數

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快賬用戶4241 追問 2023-12-29 17:18

如果不去補申報,一直暫估成本到2023年,2023年再繳納企業所得稅,這樣可以嗎?會產生什么后果

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齊紅老師 解答 2023-12-29 17:32

也是可以的,就是全部補在23年度

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你好,同學 現場補申報。滯納金等于稅額,乘以萬分之五,乘以滯納到現在的天數
2023-12-29
借營業外支出 貸其他應付款
2024-05-21
您好,您暫估成本可以,但是你得看看有沒有成本發票,如果沒有成本發票的話也是沒啥用的
2023-12-29
滯納金是由于22年的企業所得稅未及時繳納而產生的,因此它應該與22年的企業所得稅一起進行處理。在會計分錄中,您已經將滯納金和企業所得稅一起記入了“以前年度損益調整”科目,這是正確的。 關于滯納金在稅務報表中的處理,由于滯納金是22年產生的,因此它應該被納入22年的企業所得稅年報中進行納稅調整。即使23年的企業所得稅匯算清繳還未完成,滯納金也不應該被納入23年的年報中。 您需要將滯納金759.73元在22年的企業所得稅年報中進行納稅調增。 關于您提到的A105000表的問題,第19行和第20行通常與稅收調整項目有關。您需要根據實際情況填寫這些行次,確保所有稅收調整項目都被正確反映。
2024-03-26
你好,同學 直接做在當期是可以的
2023-12-29
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齊紅老師 | 官方答疑老師

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