收到對方開具的農產品增值稅專用發(fā)票3%的稅票，總金額57735.6元，不含稅56053.98元，稅額1681.62元。抵扣9%的稅點，怎么計算
您好，借：庫存商品? 57735.6/1.09? ?進項稅??57735.6/1.09 *9%? ?貸：銀行? 57735.6 取得小規(guī)模3%專票不是勾選扣，這個也是計算扣除的
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【練習1】某企業(yè)收購一批免稅農產品用于生產，在農產品收購發(fā)票上注明價款100000元，支付運輸公司運送該批貨物回廠的運費3000元、保險費50元、裝卸費100元。取得專用發(fā)票，計算該企業(yè)可抵扣的進項稅額。（該農產品所生產的產品稅率為9%） 【練習2】某企業(yè)外購原材料，取得防偽稅控增值稅專用發(fā)票，注明金額200萬元、增值稅34萬元，向農民收購一批免稅農產品，收購憑證上注明買價40萬元，支付運輸費用3萬元，取得專用發(fā)票，算可以抵扣的進項稅額。（該農產品所生產的產品稅率為9%） 【練習3】某電腦公司（一般納稅人）銷售給某商場100臺電腦，不含稅單價為4300元／臺，已開具稅控專用發(fā)票，雙方議定送貨上門，商場支付運費1500元（開具普通發(fā)票），當月該企業(yè)可以抵扣的進項稅額為3400元。計算該電腦股份公司應納增值稅為多少元。 【練習4】某餐飲企業(yè)為一般納稅人，本月提供餐飲服務收入100萬元，另將其閑置房屋出租當月取得了收入5萬元，按照適用稅率，分別開具增值稅專用發(fā)票，本月購進餐飲食材取得對方開具的增值稅專用發(fā)票上注明稅額為4萬元。計算當月應繳納的增值稅額。 【練習
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我公司是一般納稅人銷售農產品蔬菜蘿卜開出了9%稅率的增值稅專用發(fā)票，收到對方開來的免稅普通發(fā)票金額為50000元，我怎么計算進項稅額
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四、計算題1.某小型商貿企業(yè)為增值稅一般納稅人，2019年9月發(fā)生如下業(yè)務：購進商品取得增值稅專用發(fā)票，注明增值稅額14790元；購進農民自產的農產品，農產品收購發(fā)票注明價款30000元；銷售商品一批，開具增值稅專用發(fā)票，注明增值稅額28900元；銷售農產品取得含稅銷售額40000元；購進和銷售貨物支付運費取得專用發(fā)票2份，總金額7000元。取得的增值稅專用發(fā)票均在當月勾選確認抵扣。求當月該企業(yè)應納增值稅。
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收到農產品小規(guī)模納稅人開來的3%的專票，我是不用不含稅金額*9%計算抵扣么？
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收到農產品小規(guī)模納稅人開來的3%的專票，我是不用不含稅金額*9%計算抵扣么？
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如果勾選了，申報時就是把勾選抵扣的稅額做進項轉出吧
您好，咱勾選 了呀，那轉出吧，
不是應該是57735.6/1.01*0.01=571.64，然后571.64*9=5144.76嗎？按你的57735.6/1.09*0.09，兩個計算有相差
您好，不是的，我們計算抵扣9%，就是按全部價分成成本和稅金，成本*9%=稅
一般像這種農產品加計抵扣的，要不要勾選
您好，剛查的資料，新平臺要勾選，勾選后計算抵扣再進項轉出 以前綜合服務平臺下，農產品發(fā)票是計算抵扣，不需要勾選的。直接填寫申報表-附表二第六欄（農產品收購發(fā)票或銷售發(fā)票）進行抵扣操作。 自 2023 年 3 月 30 日起，試點納稅人可通過電子發(fā)票服務平臺稅務數(shù)字賬戶使用發(fā)票用途確認、風險提示、信息下載等功能，不再通過增值稅發(fā)票綜合服務平臺使用上述功能。發(fā)票的抵扣勾選，要到電子稅務局進行操作。 那么使用新的平臺后，農產品發(fā)票需要做抵扣勾選 其中，農產品收購發(fā)票、農產品銷售發(fā)票及3%征收率的農產品專用發(fā)票為電票平臺上線后 新納入抵扣勾選的農產品扣稅憑證。
那就只能勾選后做進項轉出
您好，是的是的，是這么理解的