老師，是這樣的，19年以前我們是核定征收，當時會計沒有按工程項目收入結轉工程施工，有多少結轉多少了；但這個項目甲方只撥付了一半的工程款，項目在19年以前也已經完工，19年以后改為查賬征收，就沒有成本，今年才開始把剩下的工程款撥付，所以19年只今才有結轉彌補虧損的，所以，這個資產負債表里的未分配利潤金額就沒有在彌補虧損表里了， 這種要怎么處理啊
你多做了成本，你的收入小于成本嗎？你去看一下之前的利潤表。
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老師您好！我們是建筑施工企業，因為公司沒有專門的經營預算部門，并且甲方又不愿意配合我們每期確認完工形象進度和做工程結算，所以我們財務上沒有采用完工百分比法，而采用實際成本法，在實際成本法下，我們是按照開票來確認收入的，那么我們可不可以不管有沒有開票，不管開多少票，每月都把當期發生的施工成本全部結轉到主營業務成本里邊去？就是說每期期末結轉施工成本后工程成本類賬戶余額為零。但是這樣處理，由于工程前期，中期開票少，會出現暫時性的賬面虧損，有的跨幾年工程，前兩年會表現賬面虧損，這樣做稅務局會不會答應？謝謝！
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我們有個項目2019年就已經竣工結算,發票款項都兩清了,今年政府審計,審減了30多萬工程款,我們公司需要退還甲方多付的30多萬工程款,但是只跟我們開行政事業單位結算票據,上面注明了收多付工程款,金額30多萬，說發票不用操作了。我們這邊應該怎么賬務處理?如果我們公司自行將之前2019年開具的增值稅普通發票沖紅,我在今年把它整張沖紅，再按差額開一張正數。那我做賬是直接沖今年的收入，還是要調以前年度的賬和以前年度的企業所得稅申報表？(我公司今年收入5000多萬,需要紅沖30多萬收入)
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老師啊，我們做的工程勞務分包，由于前期這個工程前期是由另一個公司和甲方簽的合同，19年改成我們和甲方簽合同，但20年收到了前期的工資和工程款，我做的貸 其他應收 之前的勞務，這筆賬怎么做？以前沒有會計只有表格登記，錢在私戶，我接收按前期余額接的話這個余額我做的其他應收貸方 -之前的勞務，我是做項目的賬，前期的另一個勞務和甲方簽的項目回來的錢該怎么做？這個錢算收入嗎？那個勞務和甲方有開票回款甲方錢沒結清，這個錢怎么掛？我們做的工程一整個是分工程部位簽的合同。我現在想法是掛帳一個金額倒擠出項目的應收余額 ，但掛帳的話 借 其他應收 之前的勞務公司 貸收入嗎。望老師出個主意
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老師你好，最近稽查局查到我們公司有個工程項目合同價3690萬，2018年4月開工，2019年12月完工。然后18年又是核定征收，19年1月開始就是查賬征收，然后公司在18年確認了2290的開票收入，已經核定繳納稅款，19年之后確認了1230的開票收入，成本19年之后確認了2300萬，甲方給公司審計收入算3520萬，還有900萬收入甲方不認，現在正在走官司，這個項目公司是虧損的，現在稽查局說我們19年后多確認了成本幾百萬，但是公司現在就是19年確實發生2300萬成本，甲方只認收入1230，還有900萬甲方不認，這900萬正在打官司。現在稅務就說公司應該按照1230萬收入比例的結轉，剩余的等甲方認了900萬在結轉，現在問題是這個錢公司不一定要得回來。這個情況怎么處理呢
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老師，是這樣的，19年以前我們是核定征收，當時會計沒有按工程項目收入結轉工程施工，有多少結轉多少了；但這個項目甲方只撥付了一半的工程款，項目在19年以前也已經完工，19年以后改為查賬征收，就沒有成本，今年才開始把剩下的工程款撥付，所以19年只今才有結轉彌補虧損的，所以，這個資產負債表里的未分配利潤金額就沒有在彌補虧損表里了， 這種要怎么處理啊
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當時老板墊資，收入肯定小于成本，但是當時會計把當時成本全部結轉，細細看一下問題
你好，你只要確定多結轉了，借主營業務成本，貸以前年度損益調整。
也不是多結轉，是，按當時的收入來說的話是早結轉了，當時是只撥了一部分工程款，而且是核定征收，
那就叫多結轉，它怎么不叫多結轉 提前做了不就是多了？
分錄給你寫了，你看一下的。
但是那種做會不會有風險？
稅務局問，會不會啰嗦？
不能保證沒有問題 這個保證不了 留存好了業務的證明就行
只能這么處理么？
是的，對的，你還有其他的方法嗎？ 說下 看看
更正報表？
你的意思是反結賬修改之前的嗎？如果是的話可以 但是你之前申報過財務報表嗎？
應該申報過，之前是其他會計做的
可以反結賬修改的。
老師，什么是反結賬，怎么做？
你好，你不是想要修改之前的申報表嗎？你賬上也得修改啊，月末的時候你軟件不是有一個結賬，然后你點上面的反結賬。
老師，沒有反結賬這個東西啊
這個需要問一下你軟件售后，我們對這個軟件不精通。
那老師，反結賬是，在今年的賬套里操作還是，去以前年度的
你得反結賬到一九年的才行
就要修改幾月份反到幾月份。