老師，18年有一次管理費用，當時記賬借管理費用5萬，貸其他應付款5萬，因稅局查出是假發票，要求調整補稅。我已經在本期補稅了，現在本期我做了如下賬務，1.借其他應付款5萬，貸以前年度損益調整5萬。2.借以前年度損益調整2500，貸應交所得稅2500。3.借以前年度損益調整47500，貸利潤分配-未分配利潤47500。4.借應交所得稅2500，貸銀行存款2500

老師好，我們電費平時都是收據入賬，沒有發票。 平時分錄：借其他應付款——電費 貸，現金。 全年電費共3075元。 在年末我要把他計入：管理費用——電費3075，貸 其他應付款——電費3075 因為沒有發票，匯算清繳時再調增。 但是我現在發現2021年度 忘了把這電費計入管理費用了。 現在補記進2021年，分錄：借利潤分配——未分配利潤3075 貸，其他應付款——電費3075。 匯算清繳時調增。 請問，我需要更正2021年度報表嗎？更正哪些數據？怎么計算？

去年掛其他應付款-職工個人，當時領導讓從這邊支付給職工個人，先用發票啥的入賬了，金額不大，記借管理費用，貸其他應付款-職工個人，現在領導說不從這邊支付給職工個人了，我得做紅沖憑證，借其他應付款-藍字借管理費用紅字，這樣做對么？是否需要用以前年度損益調整這個科目呢？

老師，請問一下，2021年 我計提了一筆房租費用，借：管理費用-房租 40000 貸：其他應付款 40000 2022年5月匯算清繳時發票沒回來報表調增了，但是我做的賬本忘記做這筆調增后的分錄，2023年1月我們才付的這筆款，如果今年匯算清繳前發票回來怎么記分錄呢

1、借：管理費用 貸：其他應付款 2、損益結轉：借：本年利潤 貸：管理費用 3、借：管理費用 貸：銀行存款 重復記了3，他也結轉了本年利潤，調賬需要同時紅沖3再調整本年利潤嗎？